Tin mới

Cách xử lý hóa đơn điện tử khi có sai sót theo thông tư 32/2011/TT-BTC
Cũng giống như hóa đơn giấy, trong quá trình sử dụng hóa đơn điện tử, kế toán có thể gặp những sai phạm như sai số...
Những lỗi thường gặp trong Excel và cách khắc phục - Kế toán Đức Minh.
Bạn mới làm quen với Excel và có nhiều điều bỡ ngỡ. Bạn gặp phải một số lỗi thường gặp nhưng không biết cách khắc phục...
Mẫu BIÊN BẢN HỦY HÓA ĐƠN GTGT theo Thông tư 39/2014/TT-BTC
Khi nào thì hủy hóa đơn. Mẫu biên bản Hủy hóa đơn GTGT viết sai theo Thông tư 39/2014/TT-BTC mới nhất hiện nay để các...
Phân loại đơn vị kế toán HCSN và nội dung cơ bản kế toán đơn vị HCSN
Khác với kế toán doanh nghiệp kế toán hành chính sự nghiệp được phân loại theo đặc trưng của từng đơn vị và nội dung ...
Làm gì khi tồn quỹ tiền mặt quá nhiều? – Kế toán Đức Minh
Qũy tiền mặt bị âm hay bị thừa quá nhiều đều là sự không hợp lý – hợp lệ và là vấn đề đau đầu của các kế toán. Tại sao...

Hình ảnh

Được tài trợ

tuyendung 112doc nanoweb
Kiến thức kế toán cho người đi làm

Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến – Kế toán Đức Minh

31/05/2018 04:28

Thuế nhà thầu là thuế áp dụng cho các cá nhân, tổ chức nước ngoài, không hoạt động ở Việt Nam nhưng có phát sinh gắn liền với dịch vụ hàng hóa Việt Nam nên về cách kê khai thuế nhà thầu có thể một số người cảm thấy hơi mơ hồ. Để nắm rõ hơn về vấn đề này, Kế toán Đức Minh xin được hướng dẫn cụ thể cách kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến qua bài viết dưới đây

Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến – Kế toán Đức Minh

Theo quy định tại công văn 1249/TCT –CNTT ngày 4/4/2017 của Tổng cục thuế hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu nước ngoài trực tuyến qua mạng như sau:

1. Doanh nghiệp bên VN có trách nhiệm phải đăng ký MST nhà thầu

Theo quy định tại điểm c khoản 3 Điều 5 Thông tư 95/2016/TT-BTC, trường hợp Công ty khi ký hợp đồng hoặc thanh toán cho Nhà thầu chính và Nhà thầu phụ nước ngoài thuộc đối tượng không đăng ký thuế tại Việt Nam thì phải xin cấp MST 10 số để khai nộp thay thuế nhà thầu.

Tuy nhiên, không bắt buộc phải xin cấp MST nộp thay cho từng nhà thầu hay từng hợp đồng. Thay vào đó, có thể sử dụng chung 01 MST để khai nộp thay cho tất cả các nhà thầu chính và nhà thầu phụ nước ngoài.

Trường hợp Công ty có ký kết các hợp đồng mới với các nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài thì làm thủ tục đăng ký bổ sung thông tin đăng ký thuế của các nhà thầu theo Bảng kê mẫu 04.1-ĐK-TCT-BTC ban hành kèm Thông tư 95/2016/TT-BTC. Thời hạn đăng ký bổ sung trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mới (khoản 2 Điều 12 Thông tư 95/2016/TT-BTC ).

2. Cách nộp Tờ khai thuế nhà thầu 01/NTNN qua mạng

Cách kê khai như sau:

– Có 2 cách để kê khai thuế nhà thầu qua mạng là:

+ Kê khai trực tuyến trên website: nhantokhai

+ Hoặc lập tờ khai trên phần mềm HTKK

 Nếu làm trên phần mềm HTKK thì khi đăng nhập vào phần mềm HTKK các bạn đăng nhập bằng MST B -> Xong đến khi vào trang: nhantokhai để nộp qua mạng thì các bạn đăng nhập bằng MST A

Nếu các bạn kê khai trực tuyến trên web: nhantokhai thì đăng nhập bằng MST A.

Sau đây, Kế toán Đức Minh sẽ hướng dẫn kê khai Tờ khai thuế nhà thầu trên phần mềm HTKK do bên Doanh nghiệp Việt Nam thực hiện kê khai thay.

Bước 1: Đăng nhập bằng MST B: 0105149494 (MST khai thay)

kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Ảnh 1: kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Bước 2: Sau đó chọn Tờ khai Thuế nhà Thầu nước ngoài -01/NTNN

kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến 1

Ảnh 2: kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Bước 3: Nhập các chỉ tiêu vào Tờ khai thuế Nhà Thầu

kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến 2

Ảnh 3: kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Chú ý: Mỗi hợp đồng kê khai 1 dòng trên tờ khai.

Bước 4: Sau khi đã hoàn thành kê khai -> Các bạn bấm “Kết xuất XML”

Bước 5: Tiếp đó các bạn truy cập vào web: nhantokhai.gdt.gov.vn

CHÚ Ý:

Các bạn phải đăng nhập bằng MST A: 0100231226 (MST Doanh Nghiệp) -> Các nộp tờ khai bình thường như Tờ khai thuế GTGT.

kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến 3

Ảnh 4: kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Ngoài ra:

– Các bạn cũng có thể thực hiện kê khai trực tuyến ngay trên nhantokhai.gdt.gov.vn nhé

- Ngọc Anh-

Thông tin các khóa học tại Kế toán Đức Minh mời các bạn tham khảo:

>>> địa chỉ học kế toán uy tín tại hà nội

>>> học khóa kế toán ngắn hạn ở đâu

>>> học phần mềm kế toán misa ở đâu

>>> học kế toán ở đống đa

>>> học kế toán tại hà đông

 

  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN


Được tài trợ

tuyendung 112doc