Lập Báo cáo tài chính theo Thông tư 200 (phần 5)

Bài viết này Kế toán Đức Minh hướng dẫn các bạn cách lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo Thông tư 200 theo phương pháp trực tiếp, làm trên excel.

>> Lập Báo cáo tài chính theo Thông tư 200 (phần 1)

>> Lập Báo cáo tài chính theo Thông tư 200 (phần 2)

>> Lập Báo cáo tài chính theo Thông tư 200 (phần 3)

>> Lập Báo cáo tài chính theo Thông tư 200 (phần 4)

Tại hình 1: Các chỉ tiêu được đánh mã,

+ Phần I: Có mã từ 1-7, mã 20 là tổng của mã từ 1-7;

+ Phần II: Có mã từ 21-27, mã 30 là tổng từ 21-27; phần

+ Phần III: Có mã từ 31 -36, mã 40 là tổng từ 31-36

+ Mã 50 = mã 20+30+40

+ Mã 60: lấy số liệu của LCTT năm trước hoặc trên bảng CĐKT là mã 110 cột “số đầu năm”

+ Mã 61: Phản ánh tổng số chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối kỳ của tiền và các khoản tương đương tiền bằng ngoại tệ tại thời điểm cuối kỳ báo cáo giữa niên độ. ( TK 413 )

- Tại hình 2: Sau khi có sổ NKC hoàn thiện, nghĩa là đã kết chuyển hết các TK và các TK từ 5-9 ko có số dư như đã hướng dẫn ở các phần trước.

Các bạn chọn như dòng màu vàng, sau đó chọn mục data ở vị trí số 1 màu đỏ, tiếp đến chọn như số 2 thì dòng màu vàng sẽ có các ô mũi tên. Hai ô ở vị trí số 3 các bạn gõ dòng lệnh như vị trí số 4, ở đây G7 là dòng đầu tiên nhập số liệu, G210 là dòng cuối cùng nhập số liệu ( của các bạn là khác nhé).

- Dòng G2 và H2 (chữ màu đỏ): các bạn dùng hàm subtotal(9, quét vùng cần tính) để tính tổng phát sinh 2 bên Nợ, Có.

- Tại hình 3: ở ô màu vàng cột “ tk nợ” các bạn bấm vào mũi tên thì nó hiện ra tất cả các tk có ở cột “ tk nợ” các bạn tích vào tk 111 như hình sau đó bấm “ok”

- Hình 4: Sau khi bấm “ ok” ở hình 3 thì tất cả tk 111 ở cột “tk nợ” được chọn ra. tại đây các bạn đọc nội dung các khoản thu bằng tiền mặt ( riêng thu tiền từ ngân hàng về quỹ và ngược lại ko đưa vào báo cáo dòng tiền) để đánh mã số vào cột ngoài cùng bên phải, như ở đây đánh là số “ 6” vì thu hoàn ứng được đưa vào mã 6 của phần I. Cứ như vậy các bạn đọc các khoản thu bằng tiền mặt và đánh mã cho các khoản thu theo nội dung tương ứng với các mã trên LCTT.

- Hình 5: tương tự lập lại như hình 3 để chọn tk 112 bên cột “ tk nợ”

- HÌnh 6: sau khi chọn tk 112 thì cột “tk nợ” sẽ hiện lên tất cả các khoản thu bằng chuyển khoản, các bạn đọc nội dung và đánh mã vào cột ngoài cùng. Như hình ở đây đánh là:

+ mã 31 vì thu góp vốn nằm trong mã 31 của bảng LCTT như hình 1 đã hướng dẫn,

+ mã 1 vì thu tiền bán hàng từ hoạt động kinh nằm ở mã 01 của phần I như hình 1.

+ mã 27 vì thu tiền lãi nằm ở mã 27 của bảng LCTT phần II.

Cứ như vậy các bạn đánh hết mã cho các khoản thu bằng chuyển khoản.

( còn nữa)....

• Chia sẻ
• Tweet