Tin mới

Thu nhập nào phải nộp thuế? Thu nhập nào được miễn thuế?
Chúng ta đang ở thời điểm những ngày cuối của tháng 3 – tháng của quyết toán các loại thuế. Là người tham gia lao động...
Nguyên tắc và phương pháp hạch toán thuế xuất - nhập khẩu trong doanh nghiệp (TT133)
Xuất nhập khẩu là hoạt động kinh doanh trên phạm vi quốc tế, hành vi buôn bán của một doanh nghiệp không phải riêng lẻ...
Kỹ năng Excel cho dân Kế toán làm báo cáo Phần 2
Tiếp tục với phần 1 các kỹ năng Excel cho dân kế toán làm báo cáo, Kế toán tin học Đức Minh sẽ tiếp tục đưa ra những kỹ...
Hệ thống mức lương hưu hàng tháng từ năm 2017 đến năm 2022 mới nhất
Tiền lương là quyền lợi gắn chặt với người lao động cũng như lương hưu sẽ gắn chặt với quyền lợi với những người nghỉ...
Kỹ năng Excel cho dân kế toán làm báo cáo Phần 1
Dân văn phòng nói chung và dân kế toán nói riêng thường xuyên phải báo cáo. Các loại báo cáo từ đơn giản hàng ngày đến...

Hình ảnh

Được tài trợ

Khuyến mãi lớn của MISA
Kiến thức kế toán cho người đi làm

Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng

08/08/2014 10:12

Hàng tháng các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phải tiến hành kê khai nộp thuế giá trị gia tăng.

 Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng

Chú ý: Doanh nghiệp không có phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ vẫn phải kê khai, nộp báo cáo thuế tháng. (cách làm: tik vào chỉ tiêu 21 trên tờ khai thuế GTGT. Sau khi làm xong in thành 3 bộ mang nộp cơ quan thuế.)

Căn cứ để kê khai gồm các chứng từ sau:
+ Hoá đơn GTGT
+ Tem vé đặc thù
+ Bảng kê bán lẻ, mua vào không có hoá đơn
+ Hoá đơn lẻ mua tại cơ quan thuế
Để có thể kê khai thuế GTGT thì các bạn cần biết:
+ các văn bản hướng dẫn về Thuế GTGT
 
 
Số văn bản Ngày ban hành Ngày hiệu lực
Luật thuế số 13/2008/QH12 06/03/2008 01/01/2009
TT28/2011/TT-BTC 28/02/2011 01/07/2011
TT06/2012/TT-BTC 01/11/2012 01/03/2012

 
+ Công cụ hộ trợ kê khai thuế : phần mềm hộ trợ kê khai thuế GTGT mới nhất hiện nay.
Tải về máy tại đây: Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế mới nhất
Hồ sơ kê khai gồm có:
+  Tờ khai T.GTGT - Mẫu 01/GTGT Áp dụng cho doanh nghiệp tính thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ.
+ Tờ khai T.GTGT dành cho dự án đầu tư - Mẫu 02/GTGT . Áp dụng đối với DN thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cộng nơi đóng trụ sở chính đang trong gđoạn đầu tư và được bù trừ trên chỉ tiêu (40B) trên tờ khai 01/GTGT
+ Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT - Mẫu 03/GTGT . Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân kinh doanh và NNT mua, bán vàng, bạc, đá qúy, ngoại tệ lưu giữ được đầy đủ hóa đơn mua vào, hóa đơn bán ra.
+ Tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu - Mẫu 04/GTGT. Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ chức kd thực hiện lưu giữ đủ hóa đơn, công ty bán hàng, cung cấp dịch vụ nhưng ko có đủ hóa đơn chứng từ mua hàng hóa, dv đầu vào thực hiện kê khai theo tháng.
+ Tờ khai Thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh - Mẫu 05/GTGT. Áp dụng đối với hd kd xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.
 
 
- Hồ sơ khai thuế GTGT thông thường gồm có:
Tờ khai Thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT
Kèm theo:
+ Phụ lục 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn hàng hóa DV bán ra
+ Phục lục 01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào
       Và các phụ lục khác (nếu doanh nghiệp sử dụng đến )
 
Chi tiết cách lập các tờ khai xem tại đây: Hướng dẫn lập tờ khai thuế
Thời hạn kê khai và nộp thuế: chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo sau tháng phát sinh nghĩa vụ nộp thuế.
  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN