Tin mới

Cách chuyển dữ liệu từ cột thành dòng trong excel vô cùng đơn giản
Đôi khi bạn gõ nhầm dữ liệu trong bảng biểu theo cột mà dữ liệu đúng là theo hàng. Có cách nào chuyển cột thành hàng...
Cách xử lý hoá đơn đầu vào của DN bị cơ quan thuế thông báo bỏ trốn.
Khi doanh nghiệp bạn nhận được thông báo của cơ quan thuế về danh sách các công ty có dấu hiệu bỏ trốn, bạn sẽ làm gì?...
Chuẩn bị 3 câu chuyện này trước bất kỳ cuộc phỏng vấn nào nhé!
Rất nhiều bạn quên rằng 3 câu hỏi sau đây mới thật sự là “vũ khí bí mật” của các nhà tuyển dụng để tìm hiểu xem ứng...
Định dạng số 0 đằng trước trong dãy số trên Excel thật dễ dàng
Hẳn bạn cảm thấy thấy rất bực mình trong việc viết số điện thoại hay ghi mã số thuế,… trong excel mà viết số “0” rồi...
Tổng hợp đầy đủ “Bộ chứng từ các khoản chi phí trong doanh nghiệp”
Mỗi năm, các doanh nghiệp đều phát sinh rất nhiều chi phí tuy nhiên không phải khoản chi phí nào cũng được tính là hợp...

Hình ảnh

Được tài trợ

Khuyến mãi lớn của MISA
Kiến thức kế toán cho người đi làm

Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng

08/08/2014 10:12

Hàng tháng các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phải tiến hành kê khai nộp thuế giá trị gia tăng.

 Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng

Chú ý: Doanh nghiệp không có phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ vẫn phải kê khai, nộp báo cáo thuế tháng. (cách làm: tik vào chỉ tiêu 21 trên tờ khai thuế GTGT. Sau khi làm xong in thành 3 bộ mang nộp cơ quan thuế.)

Căn cứ để kê khai gồm các chứng từ sau:
+ Hoá đơn GTGT
+ Tem vé đặc thù
+ Bảng kê bán lẻ, mua vào không có hoá đơn
+ Hoá đơn lẻ mua tại cơ quan thuế
Để có thể kê khai thuế GTGT thì các bạn cần biết:
+ các văn bản hướng dẫn về Thuế GTGT
 
 
Số văn bản Ngày ban hành Ngày hiệu lực
Luật thuế số 13/2008/QH12 06/03/2008 01/01/2009
TT28/2011/TT-BTC 28/02/2011 01/07/2011
TT06/2012/TT-BTC 01/11/2012 01/03/2012

 
+ Công cụ hộ trợ kê khai thuế : phần mềm hộ trợ kê khai thuế GTGT mới nhất hiện nay.
Tải về máy tại đây: Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế mới nhất
Hồ sơ kê khai gồm có:
+  Tờ khai T.GTGT - Mẫu 01/GTGT Áp dụng cho doanh nghiệp tính thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ.
+ Tờ khai T.GTGT dành cho dự án đầu tư - Mẫu 02/GTGT . Áp dụng đối với DN thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cộng nơi đóng trụ sở chính đang trong gđoạn đầu tư và được bù trừ trên chỉ tiêu (40B) trên tờ khai 01/GTGT
+ Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT - Mẫu 03/GTGT . Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân kinh doanh và NNT mua, bán vàng, bạc, đá qúy, ngoại tệ lưu giữ được đầy đủ hóa đơn mua vào, hóa đơn bán ra.
+ Tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu - Mẫu 04/GTGT. Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ chức kd thực hiện lưu giữ đủ hóa đơn, công ty bán hàng, cung cấp dịch vụ nhưng ko có đủ hóa đơn chứng từ mua hàng hóa, dv đầu vào thực hiện kê khai theo tháng.
+ Tờ khai Thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh - Mẫu 05/GTGT. Áp dụng đối với hd kd xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.
 
 
- Hồ sơ khai thuế GTGT thông thường gồm có:
Tờ khai Thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT
Kèm theo:
+ Phụ lục 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn hàng hóa DV bán ra
+ Phục lục 01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào
       Và các phụ lục khác (nếu doanh nghiệp sử dụng đến )
 
Chi tiết cách lập các tờ khai xem tại đây: Hướng dẫn lập tờ khai thuế
Thời hạn kê khai và nộp thuế: chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo sau tháng phát sinh nghĩa vụ nộp thuế.
  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN