Kế toán thanh toán là gì? Công việc của kế toán thanh toán – Kế toán Đức Minh.

Nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Hạch toán

Hồ sơ kèm theo

Nghiệp vụ liên quan tới thu tiền mặt

✅Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt

Nợ TK 111
Có TK 112

– Séc/Giấy lĩnh tiền/Giấy báo Nợ
– Phiếu thu tiền
– Bảng kê giao dịch ngân hàng

✅Thu tiền hoàn ứng của nhân viên công ty bằng tiền mặt

Nợ TK 111
Có TK 141

– Phiếu hoàn ứng
– Phiếu thu tiền

✅Thu tiền ứng trước của khách hàng bằng tiền mặt

Nợ TK 111
Có TK 131

– Hợp đồng/Đơn hàng (nếu có)
– Phiếu thu tiền

✅Bán thành phẩm, hàng hóa chịu thuế GTGT thu bằng tiền mặt

Nợ TK 111
Có TK 511
Có TK 3331

– Hợp đồng/Đơn hàng
– Hóa đơn GTGT
– Phiếu xuất kho
– Chứng từ giao nhận (nếu có)
– Phiếu thu tiền

✅Thu hồi công nợ phải thu của khách hàng

Nợ TK 111
Có TK 131

– Phiếu thu tiền
– Biên bản đối chiếu công nợ (nếu có)

Các nghiệp vụ liên quan đến chi tiền mặt

✅Rút tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng

Nợ TK 112
Có TK 111

– Phiếu chi tiền
– Giấy báo có, giấy nộp tiền vào tài khoản
– Bảng kê giao dịch ngân hàng

✅Chi tiền mặt tạm ứng cho nhân viên công ty đi công tác

Nợ TK 141
Có TK 111

– Giấy đề nghị tạm ứng
– Phiếu chi tiền

✅Đặt cọc, trả trước tiền mua hàng cho nhà cung cấp bằng tiền mặt

Nợ TK 331
Có TK 111

– Hợp đồng/Đơn hàng
– Phiếu chi tiền

✅Chi tiền mua vật tư, công cụ dụng cụ, hàng hóa nhập kho

Nợ TK 152
Nợ TK 153
Nợ TK 1561
Nợ TK 1331
Có TK 111

– Hợp đồng/Đơn hàng
– Phiếu giao hàng
– Phiếu chi tiền

✅Chi trả công nợ đến hạn cho nhà cung cấp vật tư, hàng hóa

Nợ TK 331
Có TK 111

– Phiếu chi tiền
– Biên bản đối chiếu công nợ (nếu có)

✅Chi trả tiền dịch vụ mua ngoài (Xăng dầu, cước dịch vụ viễn thông, điện, nước…)

Nợ TK 627
Nợ TK 641
Nợ TK 642
Nợ TK 1331
Có TK 111

– Hóa đơn
– Phiếu chi tiền

Các nghiệp vụ liên quan đến thu tiền qua ngân hàng

✅Rút tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng

Nợ TK 112
Có TK 111

– Phiếu chi tiền
– Giấy báo có, giấy nộp tiền vào tài khoản
– Bảng kê giao dịch ngân hàng

✅Thu tiền hoàn ứng của nhân viên công ty, nhân viên nộp vào tài khoản ngân hàng

Nợ TK 112
Có TK 141

– Phiếu hoàn ứng
– Giấy báo Có

✅Thu tiền ứng trước của khách hàng bằng giao dịch chuyển khoản

Nợ TK 112
Có TK 131

– Hợp đồng/Đơn hàng (nếu có)
– Giấy báo Có

✅Bán thành phẩm, hàng hóa chịu thuế GTGT, khách hàng chuyển khoản trả tiền ngay

Nợ TK 112
Có TK 511
Có TK 3331

– Hợp đồng/Đơn hàng
– Hóa đơn GTGT
– Phiếu xuất kho
– Chứng từ giao nhận (nếu có)
– Giấy báo Có

✅Thu hồi công nợ phải thu của khách hàng bằng hình thức chuyển khoản

Nợ TK 112
Có TK 131

– Giấy báo Có
– Biên bản đối chiếu công nợ (nếu có)

Các nghiệp vụ liên quan đến chi tiền qua ngân hàng

✅Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt

Nợ TK 111
Có TK 112

– Séc/Giấy lĩnh tiền/ Giấy báo Nợ
– Phiếu thu tiền
– Bảng kê giao dịch ngân hàng

✅Tạm ứng cho nhân viên công ty, chuyển tiền từ ngân hàng vào tài khoản cá nhân hoặc chi Séc

Nợ TK 141
Có TK 112

– Giấy đề nghị tạm ứng
– Giấy báo Nợ

✅Đặt cọc, trả trước tiền mua hàng cho nhà cung cấp bằng giao dịch chuyển khoản

Nợ TK 331
Có TK 112

– Hợp đồng/Đơn hàng
– Giấy báo Nợ

✅Mua vật tư, công cụ dụng cụ, hàng hóa nhập kho thanh toán ngay qua giao dịch chuyển khoản

Nợ TK 152
Nợ TK 153
Nợ TK 1561
Nợ TK 1331
Có TK 112

– Hợp đồng/Đơn hàng
– Phiếu giao hàng
– Giấy báo Nợ

✅Thanh toán công nợ đến hạn cho nhà cung cấp vật tư, hàng hóa bằng giao dịch chuyển khoản

Nợ TK 331
Có TK 112

– Giấy báo Nợ
– Biên bản đối chiếu công nợ (nếu có)

✅Chi trả tiền dịch vụ mua ngoài (Xăng dầu, cước dịch vụ viễn thông, điện, nước…) qua giao dịch chuyển khoản

Nợ TK 627
Nợ TK 641
Nợ TK 642
Nợ TK 1331
Có TK 112

– Hóa đơn
– Giấy báo Nợ

✅Chuyển khoản thanh toán lương cho nhân viên

Nợ TK 334
Có TK 112

– Bảng lương đã ký duyệt
– Phiếu lương/bảng lương có chữ ký người nhận
– Giấy báo Nợ