Tin mới

Nộp thuế nhân công xây dựng như thế nào?
Nộp thuế công nhân xây dựng là một vấn đề rất được quan tâm hiện nay, nhất là khi xã hội càng phát triển thì nhu cầu về...
Làm thẻ Căn cước cho trẻ em để làm gì?
Nếu bạn vẫn chưa biết làm thẻ Căn cước cho trẻ em để làm gì, hãy theo dõi bài viết này để được giải thích cụ thể lý do...
Có giảm trừ gia cảnh cho con trên 18 tuổi được không?
Giảm trừ gia cảnh là vấn đề được nhiều người quan tâm đặc biệt là những người có nguồn thu nhập phải nộp thuế theo quy...
Làm sao biết sổ BHXH đã được chốt hay chưa?
Sổ BHXH là giấy tờ quan trọng đối với người lao động, trong đó ghi nhận quá trình tham gia bảo hiểm của họ. Sau khi...
Tổng hợp các loại thuế kê khai theo tháng hiện nay 2024
Theo quy định hiện hành, người nộp thuế cần phải thực hiện kê khai các loại thuế theo tháng, quý, năm hoặc theo từng...

Hình ảnh

Được tài trợ

nanoweb
Kiến thức kế toán cho người đi làm

Kế toán tiền mặt thực hiện những công việc gì? Kế toán Đức Minh.

10/04/2023 02:23

Kế toán tiền mặt là một bộ phận cung cấp thông tin cho các phân hệ khác. Giúp giám đốc nắm được tình hình kinh doanh thông qua các báo cáo, dự báo cùng kế hoạch dòng tiền trong doanh nghiệp. Cùng tìm hiểu rõ hơn về Kế toán tiền mặt qua bài viết sau đây nhé!

Kế toán tiền mặt thực hiện những công việc gì? Kế toán Đức Minh.

1.Kế toán tiền mặt là gì?

Kế toán tiền mặt là vị trí chịu trách nhiệm các vấn đề quản lý quỹ của doanh nghiệp trong các hoạt động thu-chi. Đảm bảo các hoạt động này diễn ra một cách có hệ thống, dòng tiền được điều phối hợp lý.

2.Công việc của kế toán tiền mặt trong doanh nghiệp

Lập các chứng từ thu, chi khi có phát sinh. Theo dõi thực chi với sổ sách, báo cáo thu chi hàng ngày.

Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tiền mặt: Sử dụng một đơn vị tiền tệ để hạch toán là đồng Việt Nam để đảm bảo thống nhất.

Nhận báo cáo quỹ kèm theo các chứng từ gốc từ thủ quỹ hàng ngày.

Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của chứng từ gốc thu-chi theo đúng quy trình, quy định thanh toán trước khi trình ban lãnh đạo phê duyệt.

Hạch toán tiền mặt tại quỹ. Tiền quỹ bao gồm: Tiền Việt Nam, ngân phiếu, ngoại tệ, vàng bạc, đá quý …đang nằm trong két tại doanh nghiệp.

Hạch toán tiền gửi ngân hàng. Tiền gửi ngân hàng bao gồm: Tiền mặt Việt Nam, ngoại tệ, vàng bạc của doanh nghiệp đang được gửi tại ngân hàng.

Lưu giữ chứng từ liên quan tiền mặt theo quy định và quy chế của Công ty. Đảm bảo an toàn và dễ tìm kiếm.

Cập nhật các quy định về lưu thông tiền tệ, chấp hành nghiêm chỉnh chế độ quản lý quỹ cũng như tuân thủ các quy định xuất – nhập quỹ theo quy chế mà Kho bạc Nhà nước ban hành.

3.Tài khoản sử dụng trong kế toán tiền mặt

Kế toán tiền mặt sử dụng TK 111 để phản ánh các tăng, giảm và số dư tiền mặt còn trong kỳ. Theo thông tư 132/2018/TT-BTC ngày 28/12/2018 của Bộ Tài chính, tài khoản này có 2 tài khoản cấp 2 là:

a.Tài khoản 1111 – Tiền Việt Nam

Phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền Việt Nam tại quỹ tiền mặt.

b.Tài khoản 1112 – Ngoại tệ

Phản ánh tình hình thu, chi, chênh lệch tỷ giá và số dư ngoại tệ tại quỹ tiền mặt theo giá trị quy đổi ra Đồng Việt Nam.

Ở những doanh nghiệp có ngoại tệ nhập quỹ tiền mặt, phải quy đổi ngoại tệ ra Đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Hoặc tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố, tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ kinh tế để ghi sổ kế toán.

Trường hợp mua ngoại tệ về nhập quỹ tiền mặt ngoại tệ bằng Đồng Việt Nam. Thì được quy đổi ngoại tệ ra Đồng Việt Nam theo tỷ giá mua hoặc tỷ giá thanh toán.

Đối với thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 của Bộ Tài chính thì tài khoàn 111 có thêm một tài khảo cấp 2 nữa – vàng tiền tệ:

c.Tài khoản 1113 – Vàng tiền tệ

Phản ánh tình hình tăng, giảm và giá trị vàng tiền tệ tại quỹ của doanh nghiệp. Chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp không đăng ký kinh doanh vàng, bạc, kim khí quý, đá quý nhập quỹ tiền mặt. Thì việc nhập, xuất được hạch toán như các loại hàng tồn kho. Khi sử dụng để thanh toán chi trả được hạch toán như ngoại tệ.

4.Kết cấu và nội dung phản ánh của Tài khoản 111 – Tiền mặt

+ Bên Nợ:

Các khoản tiền tăng do thu được tiền mặt hoặc thu tiền qua ngân hàng;

Các khoản tiền thừa phát hiện khi kiểm kê;

+ Bên Có:

Các khoản tiền giảm do chi tiền mặt hoặc chi tiền qua ngân hàng;

Các khoản tiền thiếu hụt phát hiện khi kiểm kê;

+ Số dư bên Nợ:

Các khoản tiền mặt còn tồn quỹ hoặc các khoản tiền còn dư ở các Ngân hàng.

Bạn đọc có thể tham khảo thêm các bài viết có liên quan:

>>> Tìm hiểu về chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì? Kế toán Đức Minh.

>>> Những sai sót thường gặp khi làm phần hành Kế toán Tiền mặt - kế toán Đức Minh

Kế toán Đức Minh chúc bạn đọc thành công!

-Ms Le-

 

Với mục tiêu “Sự thành công của học viên là niềm tự hào của Đức Minh”, Công ty đào tạo kế toán và tin học Đức Minh là nơi đào tạo kế toán thực tế và tin học văn phòng uy tín và chuyên nghiệp nhất Hà Nội hiện nay. Đức Minh luôn sẵn sàng hỗ trợ hết mình vì học viên, luôn đồng hành cùng học viên trên bước đường đi tới thành công.

Lịch học dạy kèm linh động từ thứ 2 đến thứ 7 hàng tuần cho tất cả các học viên:

Ca 1: Từ 8h -> 11h30 * Ca 2: Từ 13h30 -> 17h * Ca 3: Từ 18h -> 20h

Bảng giá khóa học

TỔ CHỨC THI VÀ CẤP CHỨNG CHỈ CỦA VIỆN KẾ TOÁN ĐỨC MINH

Mọi chi tiết vui lòng liên hệ:

HỌC VIỆN ĐÀO TẠO KẾ TOÁN - TIN HỌC ĐỨC MINH

Cơ Sở 1: Tầng 2 - Tòa nhà B6A Nam Trung Yên - đường Nguyễn Chánh – Cầu Giấy HN - 0339.156.806
Cơ Sở 2: P902 tầng 9 tòa Licogi 12 . Số 21 Đại Từ - Đại Kim ( đối diện khu chung cư Eco Lake View) - Hoàng Mai - Hà Nội. ĐT / ZALO: 0342.254.883
Cơ Sở 3: Phòng 2516, tầng 25, tòa nhà SDU số 143 Trần Phú, Hà Đông,HN (ngay điểm ga tàu điện Văn Quán) - 0339.421.606

  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN