Tin mới

Làm thế nào để khôi phục mã số thuế sau khi bị vô hiệu? Kế toán Đức Minh.
Khôi phục mã số thuế hay còn gọi là mở mã số thuế là việc chuyển mã số thuế từ trạng thái ngừng hoạt động sang trạng...
Các khoản phụ cấp lương phải đóng BHXH người lao động cần lưu ý – Kế toán Đức Minh.
Các khoản phụ cấp lương phải đóng BHXH là những khoản nào? Người lao động và doanh nghiệp cần lưu ý để tính mức đóng...
Thẻ bảo hiểm y tế: 9 quy định cần biết khi sử dụng - Kế Toán Đức Minh
Bài viết giúp những ai đang đóng BHYT cần lưu ý những điều sau. Điều 16 Luật Bảo hiểm y tế năm 2008, sửa đổi, bổ sung...
Đóng BHXH trên 20 năm có được lấy 1 lần? - kế toán Đức Minh
Theo khoản 1 Điều 60 và khoản 1 Điều 77 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 và khoản 1 Điều 1 Nghị quyết 95/2013/QH13, người lao...
Thuế giá trị gia tăng là gì? Ai là người phải nộp thuế VAT?
Điều 2 Luật Thuế giá trị gia tăng 2008 quy định: “Thuế giá trị gia tăng là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng...

Hình ảnh

Được tài trợ

nanoweb
Kiến thức kế toán cho người đi làm

10 BỘ HỒ SƠ CẦN CHUẨN BỊ TIẾP ĐOÀN KIỂM TRA THUẾ - kế toán Đức Minh

03/04/2021 03:42

Hôm nay, Đức Minh sẽ đăng bài giúp các bạn tham khảo thêm về kinh nghiệm tiếp đoàn thanh tra thuế là một “thứ” gì đó mà rất nhiều người hỏi và tìm kiếm trên mạng. Thực ra nó cũng không có gì “kinh khủng” lắm. Bạn hãy tưởng tượng như gia đình mình được tiếp một đoàn khách quý xem nào. Có vẻ nó sẽ tương tự như vậy đó. Chúng ta cần chuẩn bị như sao

10 BỘ HỒ SƠ CẦN CHUẨN BỊ TIẾP ĐOÀN KIỂM TRA THUẾ - kế toán Đức Minh

+ Bộ 01. Bạn cần chuẩn bị đó là danh mục hồ sơ pháp lý bao gồm :

- Đăng ký kinh doanh tất cả các lần thay đổi.

- Điều lệ công ty

- Quy chế tiền lương

- Quy chế tài chính

- Đang ký tài khoản ngân hàng

- Danh sách cổ đông hoặc thành viên ( Cty CP or TNHH 2 TV)

- Đăng ký hình thức kế toán

- Đăng ký phương pháp khấu hao với cơ quan thuế

+ Bộ 02. Danh mục hồ sơ chi tiết và cách kiểm tra cụ thể:

- Tờ khai thuế GTGT theo tháng (Quý) và Bảng kê đầu ra, đầu vào tương ứng

- Giấy nộp tiền ngân sách của các loại thuế: Thuế GTGT, thuế môn bài, thuế TNDN, .)

- Thông báo phát hành hóa đơn, Hợp đồng đặt in hóa đơn

- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

- Báo cáo tài chính, Quyết toán thuế TNDN các năm quyết toán

- Bảng tính giá thành + Bảng đăng ký định mức từng thời điểm của từng loại SP

- Cách kiểm tra hồ sơ thuế

Bạn kiểm tra lại số trên bảng kê đã khớp với số trên tờ khai thuế GTGT theo tháng (Quý) chưa? kiểm tra doanh thu đã khớp với các chỉ tiêu bán ra chưa?

Hóa đơn đã sắp xếp theo bảng kê chưa? Hóa đơn đã đầy đủ theo bảng kê chưa? Thiếu hoặc sai thì Ghi chú lại để kiểm tra

Kiểm tra Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn giữa các Quý xem đã khớp nhau chưa? Các hóa đơn “Xóa bỏ” có đầy đủ các liên chưa?

Xem lại tờ khai Quyết toán thuế TNDN điều chỉnh tăng, giảm chi phí doanh thu gì không? Ghi chú lại từng năm nếu có phát sinh để giải trình

Kiểm tra số dư TK 133 trên CĐKT có khớp với số dư thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau trên tờ khai thuế GTGT tháng hoặc quý cuối cùng của năm chưa?. Nếu có chênh lệch thì tìm nguyên nhân và ghi chú lại để giải trình.

+ Bộ 03. Hồ sơ lương bạn cần chuẩn bị đó là:

- Tờ khai khấu trừ thuế tncn

- Tờ khai Quyết toán thuế TNCN các năm quyết toán

- Cam kết 02 - uỷ quyền quyết toán ( nếu có)

- Hợp đồng lao động.

- Chứng từ khấu trừ thuế tncn cấp cho người lao động(nếu có)

- Bảng lương từng tháng, bảng chấm công

- Quyết định tăng lương, quyết định thưởng

- Cách kiểm tra hồ sơ lương

Bạn kiểm tra xem các hợp đồng lao động đã đầy đủ hay chưa? Thiếu hợp đồng lao động của những ai thì ghi chú lại để bổ sung.

Các khoản lương, thưởng, phụ cấp... đã thể hiện rõ trong Hợp đồng lao động, Quy chế của công ty hay chưa?

Những khoản chi trả lương bằng tiền mặt có đầy đủ chữ ký của người lao động hay chưa?

Các Quyết định tăng lương, thưởng trong năm đã đầy đủ chưa? Ghi chú lại nếu thiếu thì bổ sung.

+ Bộ 4. Hồ sơ của khoản vay bạn cần chuẩn bị:

- Hợp đồng vay

- Khế ước nhận nợ (kèm các hoá đơn photo của nhà cung cấp mà công ty vay để trả, hợp đồng mua bán hàng hoá.)

- Cách kiểm tra hồ sơ khoản vay

Bạn kiểm tra các khoản vay phát sinh trong năm có đầy đủ hợp đồng không, đủ khế ước nhận nợ không;

Chi phí lãi vay có phải vốn hóa hay tính được tính chi phí được trừ hết không?( lưu ý xem lại phần tiền mặt và vốn điều lệ nhé)

Các khoản lãi vay cho các hợp đồng trả lãi cuối kỳ có được trích trước chi phí lãi vay vào chi phí trong kỳ chưa?

+ Bộ 5. Hồ sơ các khoản công nợ bạn cần chuẩn bị:

- Hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu ra

- Phụ lục hợp đồng kinh tế

- Biên bản đối chiếu công nợ.

- Cách kiểm tra hồ sơ các khoản công nợ

Bạn Kiểm tra xem đã có đủ hợp đồng kinh tế hay chưa? Không yêu cầu có hết nhưng phải có của những khách hàng, nhà cung cấp lớn hoặc số dư lớn?

Những khách hàng ứng trước tiền hàng kiểm tra xem hợp đồng có điều khoản ứng trước hay không?

Những khách hàng có biên bản đối chiếu công nợ đã khớp với số dư trên sổ kế toán hay chưa?

+ Bộ 06. Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng

- Hồ sơ gồm: Số quỹ; Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng; Phiếu thu, chi, chứng từ NH

- Kiểm tra xem sổ quỹ có bị âm thời điểm hay không?

- Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng đã khớp với sao kê ngân hàng chưa?

- Phiếu thu , chi tiền mặt đã hợp lý, hợp lệ chưa?

+ Bộ 07. Hàng tồn kho hồ sơ gồm: Tổng hợp nhập xuất tồn; Phiếu nhập kho, xuất kho; Sổ chi tiết vật tư.

- Cách kiểm tra

Số liệu trên bảng NXT có khớp với trên bảng CĐPS hay không?

Kiểm tra toàn bộ phiếu nhập, xuất kho đã có đầy đủ chữ ký hay chưa?( Chứng từ kèm theo gồm : 1- Yêu cầu mua hàng, Phiếu nhập, hoá đơn, Phiếu xuất kho hoặc biên bản bàn giao của bên bán, biên nghiệm thu chất lượng vật tư, yêu cầu mua hàng, chứng từ thanh toán).

+ Bộ 08. Tài sản cố định hồ sơ gồm: Bảng tính khấu hao TSCĐ; Biên bản nghiệm thu, bàn giao TSCĐ; Biên bản thanh lý TSCĐ, biên bản nghiệm thu tài sản cố định, biên bản nghiệm thu đánh giá chất lượng ts. Hoá đơn.

- Cách kiểm tra:

Kiểm tra lại số phân bổ trong năm trên sổ kế toán (PS Có TK 214) và trên bảng tính khấu hao đã khớp nhau hay chưa?

Các TSCĐ phát sinh tăng đã đầy đủ hồ sơ, hóa đơn chứng từ hợp lệ chưa?

TSCĐ giảm trong kỳ đã có biên bản thanh lý chưa?( hồ sơ thanh lý gồm. biên bản họp - quyết định- biên bản đánh giá lại tài sản, biên bản thanh lý ts.

+ Bộ 09. Công cụ dụng cụ hồ sơ gồm: Bảng tính phân bổ CDDC hoá đơn chứng từ.

- Cách kiểm tra:

Kiểm tra xem Phát sinh bên Nợ đã khớp với giá trị những tài sản tăng trong năm trên bảng tính phân bổ hay chưa?

Phát sinh Có TK 242 đã khớp với bảng tính phân bổ hay chưa?

+ Bộ 10. Các khoản thanh toán trên 20tr: Hóa đơn có giá trị trên 20 triệu và thanh toán tiền mặt trên 20 triệu

- Cách kiểm tra:

Photo các hóa đơn trên 20 triệu kẹp cùng UNC để giải trình với cơ quan thuế nếu được hỏi.

Kiểm tra xem TK 111 có những nghiệp vụ chi trả cho nhà cung cấp hoặc đối ứng với TK Chi phí, Hàng tồn kho có vượt quá 20 triệu không?

Bài viết khá hay nên share cho mọi người cùng tham khảo

Với mục tiêu “Sự thành công của học viên là niềm tự hào của Đức Minh”, Công ty đào tạo kế toán và tin học Đức Minh là nơi đào tạo kế toán thực tế và tin học văn phòng uy tín và chuyên nghiệp nhất Hà Nội hiện nay. Đức Minh luôn sẵn sàng hỗ trợ hết mình vì học viên, luôn đồng hành cùng học viên trên bước đường đi tới thành công.

Lịch học dạy kèm linh động từ thứ 2 đến thứ 7 hàng tuần cho tất cả các học viên:

Ca 1: Từ 8h -> 11h30 * Ca 2: Từ 13h30 -> 17h * Ca 3: Từ 18h -> 20h

Bảng giá khóa học

TỔ CHỨC THI VÀ CẤP CHỨNG CHỈ CỦA VIỆN KẾ TOÁN ĐỨC MINH

Mọi chi tiết vui lòng liên hệ:

HỌC VIỆN ĐÀO TẠO KẾ TOÁN - TIN HỌC ĐỨC MINH

Cơ Sở Đống Đa: Phòng 815, tòa 15 tầng - B14 đường Phạm Ngọc Thạch, Đống Đa, Hn. (tầng 1 là Techcombank và KFC- gửi xe đi vào ngõ 65 Phạm Ngọc Thạch) - 0339.418.980
Cơ Sở Cầu Giấy: Tầng 2 - Tòa nhà B6A Nam Trung Yên - đường Nguyễn Chánh – Cầu Giấy HN - 0339.156.806
Cơ Sở Linh Đàm: Phòng 610 - Chung cư CT4A2 Ngã tư Nguyễn Hữu Thọ, Nguyễn Xiển - Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội. - 0342.254.883
Cơ Sở Hà Đông: Tầng 2, Nhà số 2, Ngõ 4 - Đường Nguyễn Khuyến - Văn Quán - Hà Đông - Hà Nội - 0339.421.606

ĐT/Fax:024.668.36.337 - 0972.711.886 - 0912.485.883

Các bạn không ở Hà Nội có thể đăng ký khóa học online tại đây: KHÓA HỌC ONLINE

  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN