Tin mới

Năm 2022 những khoản phụ cấp, trợ cấp nào không chịu thuế TNCN?
Việc xác định các khoản phụ cấp, trợ cấp không chịu thuế thu nhập cá nhân sẽ đảm bảo được quyền lợi chính đáng cho...
Mẹo tự động điều chỉnh độ rộng ô trong Excel cực nhanh và đơn giản – Kế toán Đức Minh.
Làm việc với một bảng biểu Excel dài mà vẫn dùng phương pháp thủ công thì khi nào mới xong? Cùng Kế toán Tin học Đức...
Những thắc mắc về vấn đề hỗ trợ tiền thuê nhà cho NLĐ – Kế toán Đức Minh.
Đối với người lao động thì khoản tiền thuê nhà ở cũng là một khoản khá được mọi người quan tâm. Những đối tượng nào sẽ...
Giảm phí, lệ phí lĩnh vực kinh doanh vận tải - Thông tư 59/2022/TT-BTC
Ngày 29/9 năm 2022 Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 59/2022/TT-BTC về việc quy định mức thu một số khoản phí, lệ...
Thế nào là công việc đã qua đào tạo? Có đúng lương luôn cao hơn 7%?
Với sự ra đời của Nghị định 38/2022/NĐ-CP, việc trả lương cho người lao động đã qua đào tạo đang gây rất nhiều khó khăn...

Hình ảnh

Được tài trợ

nanoweb
Kiến thức kế toán cho người đi làm

Cách kê khai thuế GTGT với công ty áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

12/06/2015 08:58

Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT bằng hình ảnh minh họa với công ty áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Cách kê khai thuế GTGT với công ty áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Bước 1: Tải phần mềm HTKK 3.3.1 mới nhất của  Tổng cục thuế năm 2015

Bước 2: Vào phần mềm HTKK 3.3.1 nhập các thông tin của doanh nghiệp, hoặc phần mềm đã có sẵn thông tin doanh nghiệp thì tích chọn mã số thuê của doanh nghiệp:

 hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh

-> nhấn phím đồng ý

-> Hiện ra bảng sau:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh2

-> Chọn thuế GTGT -> Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)

Hiện ra bảng sau
:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh3

Đối tượng kê khai theo quý: 

Trích Điều 15, thông tư 151/2014/TT-BTC, áp dụng từ ngày 15/11/2014: 

b) Khai thuế giá trị gia tăng theo quý 

b.1) Đối tượng khai thuế GTGT theo quý 

Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50  tỷ đồng trở xuống.  

Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh  việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.  

- Kê thuế GTGT theo tháng áp dụng đối với người nộp thuế có tổng doanh thu bán hàng của năm trước liền kề lớn hơn 50 tỷ.  

Bước 3: chọn tờ khai tháng 01 năm 2013  

- Chọn Phụ lục : PL 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra  

- Chọn Phụ lục: PL 01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào    

-> Nhấn Đồng ý -> Hiện ra tờ khai:


 hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh4

- Nếu trong tháng, trong quý doanh nghiệp không phát sinh bất kỳ hóa đơn nào thì kích vào chỉ tiêu  [21]: Không phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ 

Lưu ý: doanh nghiệp không phát sinh hoạt động mua bán vẫn phải nộp tờ khai. 

Bước 4: Cách kê khai 

VD: Công ty TNHH Thương mại tổng hợp và dịch vụ Đức Minh trong tháng 1 có hóa đơn như sau:  

-> hóa đơn bán ra:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh5

-> hóa đơn mua vào:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh6

Căn cứ theo 2 hóa đơn trên:

+) Hóa đơn bán ra -> kích chuột sang Phụ lục : PL 01-1/GTGT:

Dựa vào các chỉ tiêu trên hóa đơn kê khai vào mục thuế suất tương ứng:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh7

Nhấn phím F5 để thêm dòng, F6 để xóa dòng

-> các mức thuế suất thuế GTGT tham khảo Thông tư 219/2013/TT-BTC.

 +) hóa đơn mua vào -> Kích chuột sang phụ lục: PL 01-2/GTGT: Kê khai các chỉ tiêu trên hóa đơn vào các mục tương ứng:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh8

Sau khi kê xong hóa đơn bán ra và mua vào, các chỉ tiêu sẽ hiện lên tờ khai: 

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh9

Ø  Tổng tiền hàng bán ra : hiện lên chỉ tiêu [27] trên tờ khai thuế

Ø  Tổng tiền thuế bán ra: hiện lên chỉ tiêu [28] trên tờ khai thuế

Tổng tiền hàng mua vào và tổng tiền thuế mua vào không tự động nhảy lên tờ khai thuế nên phải tự điền tay dựa theo Phụ lục : PL 01-2/GTGT đã làm

§  Điền tổng tiền hàng mua vào lên chỉ tiêu [23] của tờ khai thuế

§  Điền tổng tiền thuê mua vào lên chỉ tiêu [24] của tờ khai thuế

§  Điền tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này lên chỉ tiêu [25] của tờ khai thuế

.-> Sau khi kê khai xong ấn ghi để ghi lại thông tin

-> Kết xuất XML để nộp tờ khai cho cơ quan thuế:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh10

§ Tham khảo cách nộp tờ khai thuế GTGT
Thời hạn nộp tờ khai

-        Theo tháng: Ngày 20 của tháng sau

-        Theo quý: Ngày 30 của tháng sau quý

 

Với mục tiêu “Sự thành công của học viên là niềm tự hào của Đức Minh”, Công ty đào tạo kế toán và tin học Đức Minh là nơi đào tạo kế toán thực tế và tin học văn phòng uy tín và chuyên nghiệp nhất Hà Nội hiện nay. Đức Minh luôn sẵn sàng hỗ trợ hết mình vì học viên, luôn đồng hành cùng học viên trên bước đường đi tới thành công.

Lịch học dạy kèm linh động từ thứ 2 đến thứ 7 hàng tuần cho tất cả các học viên:

Ca 1: Từ 8h -> 11h30 * Ca 2: Từ 13h30 -> 17h * Ca 3: Từ 18h -> 20h

Bảng giá khóa học

TỔ CHỨC THI VÀ CẤP CHỨNG CHỈ CỦA VIỆN KẾ TOÁN ĐỨC MINH

Mọi chi tiết vui lòng liên hệ:

HỌC VIỆN ĐÀO TẠO KẾ TOÁN - TIN HỌC ĐỨC MINH

Cơ Sở 1: Tầng 2 - Tòa nhà B6A Nam Trung Yên - đường Nguyễn Chánh – Cầu Giấy HN - 0339.156.806
Cơ Sở 2: P902 tầng 9 tòa Licogi 12 . Số 21 Đại Từ - Đại Kim ( đối diện khu chung cư Eco Lake View) - Hoàng Mai - Hà Nội. ĐT / ZALO: 0342.254.883
Cơ Sở 3: Tầng 2, Nhà số 2, Ngõ 4 - Đường Nguyễn Khuyến - Văn Quán - Hà Đông - Hà Nội - 0339.421.606

  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN