Tin mới

Địa điểm kinh doanh có bắt buộc đăng ký mã số thuế không? Kế toán Đức Minh.
Mã số thuế là một mã số định danh duy nhất được cấp cho doanh nghiệp, bao gồm cả địa điểm kinh doanh, để xác định và...
Doanh nghiệp có cần có 02 mã số thuế hay không? Kế toán Đức Minh.
Quy định về việc cấp mã số thuế cho doanh nghiệp có thể phức tạp và đa dạng, và điều này thường phụ thuộc vào loại hình...
Nghĩa vụ phải hoàn thành trước khi chấm dứt hiệu lực mã số thuế? Kế toán Đức Minh.
Nghĩa vụ phải hoàn thành trước khi chấm dứt hiệu lực mã số thuế? Để có nghĩa vụ phải hoàn thành trước khi chấm dứt hiệu...
4 chính sách mới quan trọng về thuế dự kiến sắp ban hành
Sắp tới đây, sẽ có tới 04 chính sách mới quan trọng về thuế dự kiến sắp ban hành. Vậy đó cụ thể gồm những chính sách...
Trường hợp nào thuế phong tỏa tài khoản ngân hàng? Quy trình ra sao?
Hiện nay, để đảm bảo tiền thuế được nộp vào ngân sách nhà nước đúng và đầy đủ, cơ quan thuế có thể áp dụng biện pháp...

Hình ảnh

Được tài trợ

nanoweb
Kiến thức kế toán cho người đi làm

Cách kê khai thuế GTGT với công ty áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

12/06/2015 08:58

Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT bằng hình ảnh minh họa với công ty áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Cách kê khai thuế GTGT với công ty áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Bước 1: Tải phần mềm HTKK 3.3.1 mới nhất của  Tổng cục thuế năm 2015

Bước 2: Vào phần mềm HTKK 3.3.1 nhập các thông tin của doanh nghiệp, hoặc phần mềm đã có sẵn thông tin doanh nghiệp thì tích chọn mã số thuê của doanh nghiệp:

 hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh

-> nhấn phím đồng ý

-> Hiện ra bảng sau:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh2

-> Chọn thuế GTGT -> Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)

Hiện ra bảng sau
:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh3

Đối tượng kê khai theo quý: 

Trích Điều 15, thông tư 151/2014/TT-BTC, áp dụng từ ngày 15/11/2014: 

b) Khai thuế giá trị gia tăng theo quý 

b.1) Đối tượng khai thuế GTGT theo quý 

Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50  tỷ đồng trở xuống.  

Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh  việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.  

- Kê thuế GTGT theo tháng áp dụng đối với người nộp thuế có tổng doanh thu bán hàng của năm trước liền kề lớn hơn 50 tỷ.  

Bước 3: chọn tờ khai tháng 01 năm 2013  

- Chọn Phụ lục : PL 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra  

- Chọn Phụ lục: PL 01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào    

-> Nhấn Đồng ý -> Hiện ra tờ khai:


 hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh4

- Nếu trong tháng, trong quý doanh nghiệp không phát sinh bất kỳ hóa đơn nào thì kích vào chỉ tiêu  [21]: Không phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ 

Lưu ý: doanh nghiệp không phát sinh hoạt động mua bán vẫn phải nộp tờ khai. 

Bước 4: Cách kê khai 

VD: Công ty TNHH Thương mại tổng hợp và dịch vụ Đức Minh trong tháng 1 có hóa đơn như sau:  

-> hóa đơn bán ra:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh5

-> hóa đơn mua vào:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh6

Căn cứ theo 2 hóa đơn trên:

+) Hóa đơn bán ra -> kích chuột sang Phụ lục : PL 01-1/GTGT:

Dựa vào các chỉ tiêu trên hóa đơn kê khai vào mục thuế suất tương ứng:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh7

Nhấn phím F5 để thêm dòng, F6 để xóa dòng

-> các mức thuế suất thuế GTGT tham khảo Thông tư 219/2013/TT-BTC.

 +) hóa đơn mua vào -> Kích chuột sang phụ lục: PL 01-2/GTGT: Kê khai các chỉ tiêu trên hóa đơn vào các mục tương ứng:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh8

Sau khi kê xong hóa đơn bán ra và mua vào, các chỉ tiêu sẽ hiện lên tờ khai: 

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh9

Ø  Tổng tiền hàng bán ra : hiện lên chỉ tiêu [27] trên tờ khai thuế

Ø  Tổng tiền thuế bán ra: hiện lên chỉ tiêu [28] trên tờ khai thuế

Tổng tiền hàng mua vào và tổng tiền thuế mua vào không tự động nhảy lên tờ khai thuế nên phải tự điền tay dựa theo Phụ lục : PL 01-2/GTGT đã làm

§  Điền tổng tiền hàng mua vào lên chỉ tiêu [23] của tờ khai thuế

§  Điền tổng tiền thuê mua vào lên chỉ tiêu [24] của tờ khai thuế

§  Điền tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này lên chỉ tiêu [25] của tờ khai thuế

.-> Sau khi kê khai xong ấn ghi để ghi lại thông tin

-> Kết xuất XML để nộp tờ khai cho cơ quan thuế:

hỗ trợ kê khai bằng hình ảnh10

§ Tham khảo cách nộp tờ khai thuế GTGT
Thời hạn nộp tờ khai

-        Theo tháng: Ngày 20 của tháng sau

-        Theo quý: Ngày 30 của tháng sau quý

 

Với mục tiêu “Sự thành công của học viên là niềm tự hào của Đức Minh”, Công ty đào tạo kế toán và tin học Đức Minh là nơi đào tạo kế toán thực tế và tin học văn phòng uy tín và chuyên nghiệp nhất Hà Nội hiện nay. Đức Minh luôn sẵn sàng hỗ trợ hết mình vì học viên, luôn đồng hành cùng học viên trên bước đường đi tới thành công.

Lịch học dạy kèm linh động từ thứ 2 đến thứ 7 hàng tuần cho tất cả các học viên:

Ca 1: Từ 8h -> 11h30 * Ca 2: Từ 13h30 -> 17h * Ca 3: Từ 18h -> 20h

Bảng giá khóa học

TỔ CHỨC THI VÀ CẤP CHỨNG CHỈ CỦA VIỆN KẾ TOÁN ĐỨC MINH

Mọi chi tiết vui lòng liên hệ:

HỌC VIỆN ĐÀO TẠO KẾ TOÁN - TIN HỌC ĐỨC MINH

Cơ Sở 1: Tầng 2 - Tòa nhà B6A Nam Trung Yên - đường Nguyễn Chánh – Cầu Giấy HN - 0339.156.806
Cơ Sở 2: P902 tầng 9 tòa Licogi 12 . Số 21 Đại Từ - Đại Kim ( đối diện khu chung cư Eco Lake View) - Hoàng Mai - Hà Nội. ĐT / ZALO: 0342.254.883
Cơ Sở 3: Phòng 2516, tầng 25, tòa nhà SDU số 143 Trần Phú, Hà Đông,HN (ngay điểm ga tàu điện Văn Quán) - 0339.421.606

  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN