7 Tiêu chí cơ bản đối với tài sản đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung gồm những tiêu chí nào?

Theo Nghị định 85/2026/NĐ-CP, 7 Tiêu chí cơ bản đối với tài sản đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung gồm những tiêu chí nào?

Căn cứ theo Phụ lục 4 ban hành kèm theo Nghị định 85/2026/NĐ-CP quy định 7 tiêu chí cơ bản đối với tài sản đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung như sau:

(1) Đối với công cụ nợ của Chính phủ: là trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc Nhà nước, công trái xây dựng Tổ quốc được phát hành bằng đồng Việt Nam tại thị trường trong nước.

(2) Đối với trái phiếu chính quyền địa phương, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh:

- Là trái phiếu chính quyền địa phương được phát hành bởi các Ủy ban nhân dân cấp tỉnh theo quy định của pháp luật quản lý nợ công;

- Là trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh được phát hành bởi các ngân hàng chính sách xã hội theo quy định của pháp luật quản lý nợ công.

(3) Đối với tiền gửi ngân hàng: Là tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng thương mại đáp ứng các tiêu chuẩn cơ bản sau:

- Không phải là các ngân hàng thương mại đang được kiểm soát đặc biệt theo thông báo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

- Đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) theo quy định của Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoặc văn bản bổ sung, sửa đổi, thay thế (nếu có).

(4) Đối với trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi của các ngân hàng thương mại: Là trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi do các ngân hàng thương mại phát hành, trong đó các ngân hàng thương mại phải đáp ứng các tiêu chuẩn cơ bản như điểm 3 nêu trên.

(5) Đối với cổ phiếu niêm yết trên thị trường chứng khoán: Là các cổ phiếu niêm yết trên thị trường chứng khoán đáp ứng các tiêu chuẩn cơ bản sau:

- Cổ phiếu không thuộc diện bị cảnh báo do vi phạm công bố thông tin, kiểm soát, hạn chế giao dịch, tạm ngừng giao dịch (ngoại trừ tạm ngừng giao dịch do thực hiện các sự kiện doanh nghiệp như tách/gộp cổ phiếu, chia tách/sáp nhập... dưới 30 ngày giao dịch), đình chỉ giao dịch trong vòng 03 tháng tính đến ngày xem xét lựa chọn tài sản đầu tư quỹ.

- Cổ phiếu có thời gian niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán từ 6 tháng trở lên tính đến ngày xem xét lựa chọn tài sản đầu tư quỹ, ngoại trừ cổ phiếu niêm yết có giá trị vốn hóa thị trường thuộc Top 5 và thời gian niêm yết trên 3 tháng.

- Cổ phiếu có tỷ lệ tự do chuyển đổi (tỷ lệ free-float) lớn hơn hoặc bằng 10%.

- Cổ phiếu có tỷ lệ giá trị giao dịch trên giá trị vốn hóa điều chỉnh trung bình trong 6 tháng liền trước ngày xem xét lựa chọn tài sản đầu từ quỹ không nhỏ hơn 0,05%.

- Cổ phiếu nằm trong nhóm có giá trị vốn hóa thị trường thuộc Top 100 của Sở Giao dịch chứng khoán.

Việc tính toán các tiêu chuẩn đối với cổ phiếu trên được thực hiện định kỳ vào ngày cuối hằng quý.

(6) Đối với trái phiếu niêm yết trên thị trường chứng khoán: Là các trái phiếu niêm yết được xếp hạng tín nhiệm bởi tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập ngoại trừ trường hợp trái phiếu phát hành của tổ chức tín dụng hoặc trái phiếu được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tài chính ở nước ngoài, tổ chức tài chính quốc tế bảo lãnh thanh toán toàn bộ gốc và lãi trái phiếu.

(7) Đối với chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán: Là chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán đã được chào bán ra công chúng theo quy định của pháp luật chứng khoán.

Quy trình tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung ra sao?

Theo quy định tại Điều 6 Nghị định 85/2026/NĐ-CP, quy trình tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung gồm 6 bước sau: (1) Xây dựng và lấy ý kiến về thỏa thuận tham gia; (2) Ký văn bản thỏa thuận với người lao động; (3) Ký hợp đồng với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí; (4) Mở tài khoản hưu trí cá nhân cho người lao động; (5) Thực hiện đóng góp vào quỹ hưu trí bổ sung; (6) Ghi nhận khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân.

Cụ thể:

Bước 1: Người sử dụng lao động xây dựng văn bản thỏa thuận, thông báo và lấy ý kiến người lao động về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Bước 2: Sau khi thống nhất, người sử dụng lao động ký văn bản thỏa thuận với từng người lao động hoặc ký với Chủ tịch Công đoàn theo nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng, thiện chí, hợp tác và trung thực.

Bước 3: Người sử dụng lao động ký hợp đồng tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

Bước 4: Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí mở tài khoản hưu trí cá nhân cho từng người lao động tham gia chương trình.

Bước 5: Người sử dụng lao động đóng khoản đóng góp của mình và khoản người lao động ủy thác đóng hộ (nếu có) vào quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung; đồng thời thông báo số tiền đóng cho từng người lao động.

Bước 6: Tiền đóng vào tài khoản hưu trí cá nhân của người lao động bao gồm:

- Khoản đóng góp của người sử dụng lao động (nếu có);

- Khoản đóng góp của người lao động (nếu có).

Người sử dụng lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung phải có trách nhiệm gì?

Theo quy định tại khoản 2 Điều 7 Nghị định 85/2026/NĐ-CP quy định về trách nhiệm của người sử dụng lao động khi tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung như sau:

- Đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung phần trách nhiệm đóng góp của mình theo đúng quy định tại văn bản thỏa thuận ký giữa người sử dụng lao động và người lao động và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

- Đóng bảo hiểm hưu trí bổ sung phần người lao động ủy thác cho người sử dụng lao động đóng hộ theo quy định tại văn bản thỏa thuận ký giữa người sử dụng lao động và người lao động và chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

- Đảm bảo tách biệt phần đóng góp của người sử dụng lao động và phần người lao động ủy thác cho người sử dụng lao động đóng hộ.

- Thực hiện các nghĩa vụ theo quy định tại văn bản thỏa thuận ký giữa người sử dụng lao động và người lao động khi tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung đã đăng ký với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí và Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung đăng ký tham gia.

- Cung cấp đầy đủ, kịp thời và chính xác các thông tin liên quan đến người sử dụng lao động, người lao động, các thông tin để xác định thời gian tham gia chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung và các thông tin khác cho doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

• Chia sẻ
• Tweet