Tin mới

Năm 2022 những khoản phụ cấp, trợ cấp nào không chịu thuế TNCN?
Việc xác định các khoản phụ cấp, trợ cấp không chịu thuế thu nhập cá nhân sẽ đảm bảo được quyền lợi chính đáng cho...
Mẹo tự động điều chỉnh độ rộng ô trong Excel cực nhanh và đơn giản – Kế toán Đức Minh.
Làm việc với một bảng biểu Excel dài mà vẫn dùng phương pháp thủ công thì khi nào mới xong? Cùng Kế toán Tin học Đức...
Những thắc mắc về vấn đề hỗ trợ tiền thuê nhà cho NLĐ – Kế toán Đức Minh.
Đối với người lao động thì khoản tiền thuê nhà ở cũng là một khoản khá được mọi người quan tâm. Những đối tượng nào sẽ...
Giảm phí, lệ phí lĩnh vực kinh doanh vận tải - Thông tư 59/2022/TT-BTC
Ngày 29/9 năm 2022 Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 59/2022/TT-BTC về việc quy định mức thu một số khoản phí, lệ...
Thế nào là công việc đã qua đào tạo? Có đúng lương luôn cao hơn 7%?
Với sự ra đời của Nghị định 38/2022/NĐ-CP, việc trả lương cho người lao động đã qua đào tạo đang gây rất nhiều khó khăn...

Hình ảnh

Được tài trợ

nanoweb
Kiến thức kế toán cho người đi làm

Các loại sổ sách kế toán cần phải giải trình thanh tra thuế

14/01/2017 04:19

Hết một năm tài chính có rất nhiều loại sổ sách, chứng từ mà kế toán phải tổng hợp lại để lưu trữ nội bộ cũng như dùng cho các hoạt động kiểm tra sau này đối với các cơ quan chi cục Thuế. Vậy những loại sổ sách nào mà kế toán cần phải giải trình thanh tra thuế. Chúng ta cùng tham khảo qua bài viết sau của Kế toán Đức Minh nhé.

Các loại sổ sách kế toán cần phải giải trình thanh tra thuế

 

1. Sổ cái

- Là loại bìa  xanh chuyên dùng

- In toàn bộ sổ cái của từng tháng một, từ tháng 1 đến tháng 12 đủ các đầu TK từ  loại 01 - đến TK loại 09

 

2. Các loại chứng từ thu chi và khai báo thuế

 

Các loại chứng từ thu, chi

Các loại chứng từ thu, chi

 

- Bìa ngoài màu xanh chuyên dùng

*  Hồ sơ bao gồm:

- Báo cáo thuế theo tháng, quý

- Bảng kê phụ lục bán ra và mua vào hàng tháng, quý

- Giấy xác nhận nộp tờ khai qua mạng của tổng cục thuế

- Báo cáo sử dụng hóa đơn

- Các loại phiếu thu - chi, phiếu hạch toán công nợ

- Đối với hóa đơn đầu ra liên xanh thì sắp sắp trước + phiếu thu tiền hoặc phiếu công nợ hạch toán

- Còn với hóa đơn đầu vào thì sắp sau + phiếu chi tiền hoặc phiếu công nợ hạch toán + phiếu nhập kho

- Giấy thông báo phát hành hóa đơn

- Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của từng tháng kẹp cuối tập chứng từ

>>> Cách viết phiếu thu chuẩn không cần chỉnh

 

3. Bảng tổng hợp công nợ

- Bìa ngoài màu xanh chuyên dùng

- Bảng tổng hợp công nợ :

+ Phải in từ tháng 01 đến tháng 12 và in thành 2 bản , 1 bản kẹp cùng với chứng từ thu chi , 1 bản tách làm 1 tập riêng để phục vụ cho công tác kiểm tra của cán bộ thuế trong việc kiểm tra đối chiếu với hóa đơn

+ Có thể in bảng tổng hợp công nợ 12 tháng thành 01 cuốn

- Sổ chi tiết công nợ:

+ Phải in từ tháng 01 đến tháng 12

+ Có thể in sổ chi tiết công nợ 12 tháng thành 01 cuốn (nếu ít), nếu nhiều có thể chia làm nhiều cuốn sao cho hợp lý

- In 2 TK 131,331

 

4. Bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho nguyên vật liệu, hàng hóa

 

Các loại sổ kế toán cần giải trình thanh tra thuế

Các loại sổ kế toán cần giải trình thanh tra thuế

- Bìa xanh chuyên dùng

- Nếu phát sinh ít các nghiệp vụ thì in một bảng kê nhập xuất tồn từ tháng 1 đến tháng 12 năm tài chính + sổ chi tiết nguyên vật liệu, hàng hóa

- Phát sinh nhiều nghiệp vụ thì in tổng hợp xuất nhập tồn từ tháng 1 đến tháng 12 thành 01 cuốn hoặc nhiều cuốn sao cho hợp lý

- Ịn sổ chi tiết nguyên vật liệu, hàng hóa thành nhiều cuốn

-  Các tài khoản cần in là: TK 152,155,156,153

 

5. Sổ tiền gửi ngân hàng

- Bìa xanh chuyên dùng

- Sao kê chi tiết ngân hàng

- In sổ tiền gửi ngân hàng từ tháng 1- đến tháng 12 đóng lại thành 1 cuốn

- TK cần in là TK 112

 

6. Sổ quỹ tiền mặt

Các loại sổ kế toán cần giải trình thanh tra thuế 1

Các loại sổ kế toán cần giải trình thanh tra thuế

- Bìa xanh chuyên dùng

- In sổ quỹ tiền mặt từ tháng 1 đến tháng 12 đóng lại thành 1 quyển

 

7. Sổ Nhật Ký Chung

- Bìa xanh chuyên dùng

- In nhật ký chung từ tháng 1 đến tháng 12 đóng thành 1 quyển (nếu ít), nếu nhiều thì có thể chia làm nhiều quyển

 

8. Bảng Phân bổ khấu hao và phân bổ chi phí trả trước

- Bìa xanh chuyên dùng

- In Bảng khấu hao và phân bổ chi phí trả trước ngắn và dài hạn từ tháng 1 đến tháng 12

- Các tài khoản cần in là : TK 142,242,214

 

9. Báo cáo tài chính

 

Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính

*  Báo cáo tài chính bao gồm:

- Bảng cân đối kế toán

- Bảng cân đối tài khoản kế toán

- Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

- Lưu chuyển tiền tệ

- Thuyết minh báo cáo tài chính

>>> Làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ bằng PivotTable trong excel

>>> Hướng dẫn lập bảng cân đối kế toán

>>> Nguyên tắc khi lập bảng cân đối kế toán trong doanh nghiệp

>>> Hướng dẫn cách lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo QĐ 48

 

* Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp gồm:

- Phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

- Phụ lục chuyển lỗ ( nếu có)

- Phụ lục ưu đãi thuế ( nếu có)

* Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân

- Giấy xác nhận nộp tờ khai qua mạng của tổng cục thuế

 

* Lưu ý:

- In báo cáo tài chính đã nộp lập thành 2 bản, 1 bản công ty lưu, 1 bản để sau này gửi cơ quan thuế khi kiểm tra tại doanh nghiệp

- Báo cáo tài chính sau khi nộp cơ quan thuế lập 1 bản nộp cơ quan thông kê, và nộp cái mẫu cho cơ quan thống kê

 

10. Phiếu xuất kho

- Bìa xanh chuyên dùng

- In toàn bộ Phiếu xuất kho từ tháng 1 đến tháng 12 đóng thành tập và đóng thành 1 quyển (nếu ít), chia làm nhiều quyển (nếu nhiều)

>>> Hướng dẫn về phiếu xuất kho chuẩn theo quy định mới nhất

>>> Cách điền phiếu nhập kho thực tế chi tiết, cụ thể

 

11. Bảng tổng hợp giá thành xây lắp TK 154

- Bìa xanh chuyên dùng

- In bảng tổng hợp giá thành 154 toàn bộ từ tháng 1 đến tháng 12

- Sổ chi tiết tài khoản 154 cho từng đối tượng công trình

- Lập 1 bảng tổng hợp những hợp đồng kinh tế bán ra đã xuất hóa đơn và tình trạng của hợp đồng trong năm tài chính

- Phân tách giá thành chi tiết cho từng mục đã xuất hóa đơn: TK 621,622,623,627 theo từng tháng phát sinh của tài khoản giá thành công trình cần theo dõi.

 

12. Báo cáo thuế bằng excel và công tác chuẩn bị hậu giải trình thanh tra thuế sau này

 

Giải trình thuế - phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HHKK

Phần mềm HTKK hỗ trợ kê khai thuế

 

- Xuất khai báo thuế từ phần mềm HTKK ra file excel để lưu trữ theo tháng/ quý để phục vụ công tác giải trình thuế sau này

- Gồm: Báo cáo thuế, Bảng kê hàng hóa bán ra trong năm làm 1 sheet và mua vào trong năm thành 1 sheet

- Lọc những hóa đơn > 20.000.000 hoặc cùng ngày > 20.000.000  để theo dõi quá trình thanh toán bằng ủy nhiệm chi cho khách hàng

- Hóa đơn công nợ > 20.000.000

+ Mở một bìa còng lưu trữ toàn bộ những hóa đơn mua vào TK331 photo > 20.000.000 trong 1 năm tài chính kẹp cùng ủy nhiệm chi và hợp đồng kinh tế đã ký kết

+ Đến ngày 31/12 kết thúc năm tài chính mà chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng ủy nhiệm chi thì phải lập hợp đồng trả chậm nếu đã có hợp đồng thì phải lập phụ lục hợp đồng gia hạn thời gian thanh toán

>>> Hướng dẫn 6 bước kê khai thuế qua mạng nhanh nhất bằng hệ thống HTKK cực kỳ chi tiết

>>> Hướng dẫn cách quyết toán thuế TNCN với lao động thời vụ trên phần mềm HTKK

>>> Các vướng mắc về khai thuế và khai bổ sung hồ sơ khai thuế

 

13.  Hợp đồng

- Bìa xanh chuyên dùng: Hợp đồng ra + vào + hợp đồng lao động.

- Lưu trữ toàn bộ các hợp đồng đầu vào của các nhà cung cấp lại thành 1 bìa còng hoặc Alco.

- Lưu trữ toàn bộ các hợp đồng Bán ra của người mua lại thành 1 bìa còng hoặc Alco.

- Lưu toàn bộ hợp đồng lao động đã ký với người lao động: ký tá đầy đủ, phụ lục hợp đồng, quyết định tăng và giảm lương.

 

14. Bảng phân bổ TK 142, 242, 214

- Bìa xanh chuyên dùng.

- In bảng phân bổ toàn bộ từ tháng 1 đến tháng 12.

- Ngọc Anh -

 

>>> Các loại báo cáo kế toán - Tổ chức trình bày báo cáo kế toán

>>> Kế toán phải làm những công việc gì vào 3 tháng đầu năm 2017

 

 

Thông tin thêm về các khóa học tại Kế toán Đức Minh mời các bạn tham khảo:

>>> Lớp đào tạo kế toán tổng hợp

>>> Khóa học kế toán ngắn hạn tại hà nội

>>> Học kế toán misa

 

Với mục tiêu “Sự thành công của học viên là niềm tự hào của Đức Minh”, Công ty đào tạo kế toán và tin học Đức Minh là nơi đào tạo kế toán thực tế và tin học văn phòng uy tín và chuyên nghiệp nhất Hà Nội hiện nay. Đức Minh luôn sẵn sàng hỗ trợ hết mình vì học viên, luôn đồng hành cùng học viên trên bước đường đi tới thành công.

Lịch học dạy kèm linh động từ thứ 2 đến thứ 7 hàng tuần cho tất cả các học viên:

Ca 1: Từ 8h -> 11h30 * Ca 2: Từ 13h30 -> 17h * Ca 3: Từ 18h -> 20h

Bảng giá khóa học

TỔ CHỨC THI VÀ CẤP CHỨNG CHỈ CỦA VIỆN KẾ TOÁN ĐỨC MINH

Mọi chi tiết vui lòng liên hệ:

HỌC VIỆN ĐÀO TẠO KẾ TOÁN - TIN HỌC ĐỨC MINH

Cơ Sở 1: Tầng 2 - Tòa nhà B6A Nam Trung Yên - đường Nguyễn Chánh – Cầu Giấy HN - 0339.156.806
Cơ Sở 2: P902 tầng 9 tòa Licogi 12 . Số 21 Đại Từ - Đại Kim ( đối diện khu chung cư Eco Lake View) - Hoàng Mai - Hà Nội. ĐT / ZALO: 0342.254.883
Cơ Sở 3: Tầng 2, Nhà số 2, Ngõ 4 - Đường Nguyễn Khuyến - Văn Quán - Hà Đông - Hà Nội - 0339.421.606

  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN