Trả lời nhanh
Khi cơ quan thuế gửi thông báo về dấu hiệu khai sai hồ sơ khai thuế, doanh nghiệp lập công văn giải trình gửi Chi cục Thuế, ghi rõ đơn vị, mã số thuế, số và ngày thông báo. Nội dung nêu từng sai sót: hóa đơn số nào, ngày nào, nguyên nhân chênh lệch, kèm cam kết số liệu và hóa đơn photo. Cần viết chi tiết, đúng với sai sót thực tế của doanh nghiệp.
Ý chính
- Công văn gửi cơ quan thuế nhận thông báo, nêu số, ngày thông báo và thông tin đơn vị, mã số thuế
- Trình bày từng dấu hiệu sai: thuế GTGT đầu ra không khớp hóa đơn đầu vào, hóa đơn mua vào có dấu hiệu vi phạm
- Mỗi hóa đơn nêu rõ số, ký hiệu, ngày, số tiền hàng, tiền thuế và nguyên nhân chênh lệch
- Kèm hóa đơn photo làm bằng chứng cùng cam kết số liệu
- Viết đúng với sai sót thực tế, càng chi tiết càng tốt
Theo quy định tại thời điểm đăng bài (23/09/2016); chính sách có thể đã thay đổi.
Đây chỉ là mẫu cho các bạn tham khảo, khi viết công văn giải trình các trường hợp gặp lỗi khác thì nên viết càng chi tiết càng tốt. VD: Hóa đơn số bao nhiêu… của ngày tháng năm nào? Lỗi sai là gì?….…. Quan trọng là phải viết đúng với sai sót thực tế của doanh nghiệp mình nhé.
CÔNG VĂN GIẢI TRÌNH
Kính gửi: Chi cục Thuế quận ...
Đơn vị:
Địa chỉ:
Mã số thuế:
Điện thoại:
Sau khi nhận được thông báo số .... ngày … tháng 09 năm 2016 của Tổng cục Thuế-Cục thuế thành phố Hà Nội, thông báo về việc có dấu hiệu khai sai trên hồ sơ khai thuế năm ….. của đơn vị nộp thuế. Công ty chúng tôi đã kiểm tra lại hệ thống Hóa đơn và xin có Công văn giải trình gửi lên Qúy cơ quan Thuế. Cụ thể như sau:
1.Dấu hiệu khai thuế GTGT đầu ra không phù hợp với hóa đơn đầu vào của các doanh nghiệp đã kê khai khấu trừ:
Chúng tôi đã tiến hành kiểm tra, đối chiếu và xác nhận: Hóa đơn số 1244 có ký hiệu …. là do đơn vị chúng tôi phát hành ngày 05/08/2013 cho Công ty TNHH …, có số tiền hàng là 15 535 152đ và tiền thuế là 1 553 515đ. Có sự kê khai chênh lệch giữa bên bán và bên mua như trên là do: Bên mua là Công ty TNHH … đã kê khai sai số tiền hàng và tiền thuế trên hóa đơn do chúng tôi phát hành. Và chúng tôi cam kết số liệu trên Hóa đơn số 1244 ký hiệu … do đơn vị đã phát hành ngày 05/08/2013 có cột tiền hàng là 15 535 152đ và cột tiền thuế là 1 553 515đ (Hóa đơn được photo, nộp kèm Công văn này).
2.Sử dụng hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào có dấu hiệu vi phạm:
Chúng tôi đã tiến hành kiểm tra, đối chiếu và xác nhận:
-Đối với Hóa đơn số 360229 có ký hiệu :Đơn vị chúng tôi có hoạt động mua hàng hóa của Công ty … ngày 17/10/2013, mặt hàng … và được Công ty …. xuất Hóa đơn số 360229 với giá trị tiền hàng là 9 635 455đ và tiền thuế là 963 545đ, đúng như chúng tôi đã kê khai trên tờ khai thuế GTGT của mình.
Sau khi nhận được thông báo của Tổng cục Thuế- Cục thuế Thành phố Hà Nội, ngày 09/09/2016 đơn vị chúng tôi đã photo, nộp kèm với Công văn giải trình lên Qúy cơ quan Thuế.
Các bạn truy cập http://ketoanducminh.edu.vn/ để tiếp nhận những kiến thức hữu ích nhất nhé. Nếu các bạn cần mẫu này
Bạn đọc có thể tham khảo thêm các bài viết có liên quan:
Khoá học liên quan
Kế toán thực tế
Kèm 1-1 trên chứng từ thật · khai giảng liên tục
