Trả lời nhanh
Khi chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế cho công ty sản xuất, kế toán cần in đủ tờ khai GTGT hàng quý (từ lần đầu đến bổ sung lần cuối), bảng kê mua vào, bán ra khớp số liệu bổ sung cuối cùng, báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN, TNCN. Ngoài ra cần đăng ký kinh doanh, mẫu dấu, hồ sơ đặt in hóa đơn, báo cáo công nợ phải thu và hợp đồng để tránh phải giải trình chênh lệch.
Ý chính
- Chuẩn bị đăng ký kinh doanh, mẫu dấu và hồ sơ đặt in hóa đơn
- In đủ tờ khai GTGT hàng quý, kể cả tờ khai bổ sung lần cuối
- Bảng kê mua vào, bán ra phải khớp số liệu bổ sung lần cuối
- Tờ khai quyết toán TNDN phản ánh đúng số liệu báo cáo tài chính nộp lại lần cuối
- Cung cấp báo cáo công nợ phải thu, hợp đồng và biên bản đối chiếu công nợ
Theo quy định tại thời điểm đăng bài (07/11/2019); chính sách có thể đã thay đổi.
1.Về báo cáo và tờ khai quyết toán thuế
- Đăng ký kinh doanh và đăng ký mẫu dấu ( Nếu doanh nghiệp có địa điểm sản xuất thì phải có thêm đăng ký của địa điểm sản xuất đó)
- Hồ sơ đặt in hóa đơn ( Cần chuẩn bị hết từ hợp đồng , bản kẽm, biên bản thanh lý, …)
- Tờ khai thuế GTGT hàng quý: In hết từ tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung lần cuối.
(Lưu ý thuế sẽ kiểm tra kỹ tờ khai bổ sung lần cuối cùng.)
- In bảng kê mua vào, bán ra của hàng quý ( Lưu ý là căn cứ trên số liệu bổ sung lần cuối cùng bạn nộp phải khớp với bảng kê mua vào và bán ra này) Tránh số liệu bị lệch lại bị giải trình
- Báo cáo tài chính
- Báo cáo quyết toán thuế TNDN và thuế TNCN
( Lưu ý bạn: Trên tờ khai QT thuế TNDN cuối cùng điều chỉnh thể hiện đúng số liệu lần cuối cùng bạn nộp lại báo cáo tài chính nếu có sự nộp lại báo cáo. Tránh phải giải trình số liệu chênh lệch )
2 .Về sổ sách và hợp đồng quyết toán thuế
a) Cung cấp báo cáo công nợ phải thu của khách hàng
+ Cung cấp hợp đồng của khách hàng hàng: Lưu ý đối với những đối tượng có số dư bên nợ thì bạn cần cung cấp
(Biên bản đối chiếu công nợ, bảng kê chi tiết kèm theo hợp đồng.)
– Lưu ý điều khoản thanh toán trong hợp đồng phải khớp với công nợ
+ Cung cấp hợp đồng của khách hàng hàng: Lưu ý đối với những đối tượng có số dư bên có thì bạn cần cung cấp: Biên bản đối chiếu công nợ.
Nếu không thể hiện được điều này trong hợp đồng thì bạn bị truy thu doanh thu và thuế GTGT của bên có tk 131.
b) Cung cấp báo cáo công nợ phải trả nhà cung cấp:
+ Đối với bên có tk 331 : cung cấp đối chiếu công nợ phải trả nhà cung cấp.
Và lưu ý điều khoản trong hợp đồng phải khớp với số dư tương ứng công nợ bên có 331 này. Nếu không bạn lại bị giải trình đấy.
+ Đối với công nợ bên nợ 331: Riêng bên nợ 331 thì cũng cần có biên bản xác nhận là bên bạn ứng trước cho nhà cung cấp và có biên bản đối chiếu công nợ nhà cung cấp bên nợ này,
c) Về giá thành:
Lập bảng giá thành chi tiết theo đối tượng khách hàng, từng khách hàng có bao nhiêu hợp đồng.
Mỗi hợp đồng xuất bao nhiêu hóa đơn, có doanh thu và giá vốn bao nhiêu, lãi lỗ là bao nhiêu.
Và bên thuế sẽ yêu cầu bạn giải trình 154 cho một số hợp đồng điển hình có doanh thu lớn.
d) Về tiền mặt:
Thuế sẽ kiểm tra phần đối ứng bên chi tiền có khoản chi nào lớn hơn 20tr không để yêu cầu giải trình.
Nên khi làm xong báo cáo bạn nên kiểm tra lại vấn đề này:
- Về tài sản cố định: Yêu cầu cung cấp bảng trích khấu hao các TSCĐ
- Về doanh thu: Kiểm tra lại doanh thu 511+711 trên BCTC so sánh với tờ khai xem khớp không.
- Về quyết toán thuế TNDN: Chỉ tiêu B4 trên BCTC thể hiện nội dung chi phí không hợp lý chủ động loại trừ.
(Có bảng kê chi tiết gửi đi kèm cho cán bộ thuế – giải trình là nội dung gì.)
Để biết thêm nhiều thông tin hữu ích về kế toán bạn có thể ghé thăm website: https://ketoanducminh.edu.vn/ hoặc đăng ký tham gia ngay lớp học kế toán tại các chi nhánh của Đức Minh.
Bạn nào quan tâm xem chi tiết tại đây:
>>> Khóa học kế toán tổng hợp online.
>>> Đăng ký khóa học kế toán tổng hợp online – Kế toán Đức Minh.
- Ngọc Anh-
Các bạn có thể tham khảo thêm một số bài viết liên quan:
=>>> 7 điều kế toán cần lưu ý khi quyết toán thuế TNDN – Kế toán Đức Minh
Khoá học liên quan
Kế toán thực tế
Kèm 1-1 trên chứng từ thật · khai giảng liên tục
