Kế toán thanh toán là gì? Công việc của kế toán thanh toán

Trả lời nhanh

Kế toán thanh toán là nhân sự thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến chứng từ thu, chi bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản trong công ty. Công việc gồm theo dõi các khoản thu, quản lý các khoản chi và công nợ nhà cung cấp, quản lý quỹ tiền mặt. Các bút toán cơ bản như rút tiền gửi nhập quỹ ghi Nợ TK 111/Có TK 112, chi tạm ứng ghi Nợ TK 141/Có TK 111.

Ý chính

Kế toán thanh toán xử lý chứng từ thu, chi bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản
Quản lý khoản thu: thu góp vốn, thu từ thu ngân, thu hồi công nợ khách hàng, theo dõi tiền gửi ngân hàng
Quản lý khoản chi: đối chiếu công nợ, kiểm tra phiếu đề nghị thanh toán, lập phiếu chi hoặc giấy báo Nợ
Quản lý quỹ tiền mặt: theo dõi thu chi, lập báo cáo tồn quỹ cuối kỳ, phối hợp thủ quỹ
Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ: Nợ TK 111/Có TK 112; thu hoàn ứng nhân viên: Nợ TK 111/Có TK 141
Chi tạm ứng: Nợ TK 141/Có TK 111; trả công nợ nhà cung cấp bằng tiền mặt: Nợ TK 331/Có TK 111

Theo quy định tại thời điểm đăng bài (04/04/2026); chính sách có thể đã thay đổi.

1. Kế toán thanh toán là gì?

Kế toán thanh toán là nhân sự kế toán thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến các chứng từ thu, chi bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản khi có các nhu cầu thanh toán trong công ty. Khách hàng có thể đến thẳng công ty để thanh toán trực tiếp cho phòng kế toán hoặc có thể thanh toán gián tiếp qua ngân hàng.

2. Công việc của kế toán thanh toán

– Thực hiện công tác quản lý và theo dõi các khoản thu trong doanh nghiệp:

Trực tiếp thu tiền của các đối tượng bên trong và bên ngoài doanh nghiệp như: thu tiền góp vốn của cổ đông; thu tiền từ thu ngân; thu hồi công nợ đối với khách hàng.

Theo dõi tiền gửi vào ngân hàng.

Theo dõi và đốc thúc các khoản phải thu của các cổ đông đã cam kết góp nhưng chưa góp), nhân viên thu ngân, khách hàng.

Quản lý các nghiệp vụ kế toán liên quan đến thu, chi dòng tiền.

– Đồng thời có trách nhiệm quản lý và theo dõi các khoản chi trong doanh nghiệp:

Lập kế hoạch, vạch ra chiến lược về việc thanh toán các khoản công nợ với nhà cung cấp.

Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ thanh toán bằng tiền mặt, hoặc bằng tiền gửi Ngân hàng cho nhà cung cấp từ khâu đối chiếu công nợ, nhận hóa đơn cho đến kiểm tra phiếu đề nghị thanh toán, lập phiếu thanh toán (phiếu chi, giấy báo nợ của Ngân hàng,…).

– Quản lý quỹ tiền mặt:

Theo dõi việc thu chi tiền mặt của quỹ và lập báo cáo tồn quỹ vào cuối kỳ.

Kiểm soát việc thu ngân.

Kết hợp cùng thủ quỹ để chi tiền đúng quy định.

Mỗi ngày kiểm tra nguồn quỹ

3. Hướng dẫn hạch toán các nghiệp vụ cơ bản của kế toán thanh toán

Kế toán thanh toán cần thực hiện một số nghiệp vụ cơ bản như sau:

Nghiệp vụ kinh tế phát sinh	Hạch toán	Hồ sơ kèm theo
Nghiệp vụ liên quan tới thu tiền mặt
✅Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt	Nợ TK 111 Có TK 112	– Séc/Giấy lĩnh tiền/Giấy báo Nợ – Phiếu thu tiền – Bảng kê giao dịch ngân hàng
✅Thu tiền hoàn ứng của nhân viên công ty bằng tiền mặt	Nợ TK 111 Có TK 141	– Phiếu hoàn ứng – Phiếu thu tiền
✅Thu tiền ứng trước của khách hàng bằng tiền mặt	Nợ TK 111 Có TK 131	– Hợp đồng/Đơn hàng (nếu có) – Phiếu thu tiền
✅Bán thành phẩm, hàng hóa chịu thuế GTGT thu bằng tiền mặt	Nợ TK 111 Có TK 511 Có TK 3331	– Hợp đồng/Đơn hàng – Hóa đơn GTGT – Phiếu xuất kho – Chứng từ giao nhận (nếu có) – Phiếu thu tiền
✅Thu hồi công nợ phải thu của khách hàng	Nợ TK 111 Có TK 131	– Phiếu thu tiền – Biên bản đối chiếu công nợ (nếu có)
Các nghiệp vụ liên quan đến chi tiền mặt
✅Rút tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng	Nợ TK 112 Có TK 111	– Phiếu chi tiền – Giấy báo có, giấy nộp tiền vào tài khoản – Bảng kê giao dịch ngân hàng
✅Chi tiền mặt tạm ứng cho nhân viên công ty đi công tác	Nợ TK 141 Có TK 111	– Giấy đề nghị tạm ứng – Phiếu chi tiền
✅Đặt cọc, trả trước tiền mua hàng cho nhà cung cấp bằng tiền mặt	Nợ TK 331 Có TK 111	– Hợp đồng/Đơn hàng – Phiếu chi tiền
✅Chi tiền mua vật tư, công cụ dụng cụ, hàng hóa nhập kho	Nợ TK 152 Nợ TK 153 Nợ TK 1561 Nợ TK 1331 Có TK 111	– Hợp đồng/Đơn hàng – Phiếu giao hàng – Phiếu chi tiền
✅Chi trả công nợ đến hạn cho nhà cung cấp vật tư, hàng hóa	Nợ TK 331 Có TK 111	– Phiếu chi tiền – Biên bản đối chiếu công nợ (nếu có)
✅Chi trả tiền dịch vụ mua ngoài (Xăng dầu, cước dịch vụ viễn thông, điện, nước…)	Nợ TK 627 Nợ TK 641 Nợ TK 642 Nợ TK 1331 Có TK 111	– Hóa đơn – Phiếu chi tiền
Các nghiệp vụ liên quan đến thu tiền qua ngân hàng
✅Rút tiền mặt gửi vào tài khoản ngân hàng	Nợ TK 112 Có TK 111	– Phiếu chi tiền – Giấy báo có, giấy nộp tiền vào tài khoản – Bảng kê giao dịch ngân hàng
✅Thu tiền hoàn ứng của nhân viên công ty, nhân viên nộp vào tài khoản ngân hàng	Nợ TK 112 Có TK 141	– Phiếu hoàn ứng – Giấy báo Có
✅Thu tiền ứng trước của khách hàng bằng giao dịch chuyển khoản	Nợ TK 112 Có TK 131	– Hợp đồng/Đơn hàng (nếu có) – Giấy báo Có
✅Bán thành phẩm, hàng hóa chịu thuế GTGT, khách hàng chuyển khoản trả tiền ngay	Nợ TK 112 Có TK 511 Có TK 3331	– Hợp đồng/Đơn hàng – Hóa đơn GTGT – Phiếu xuất kho – Chứng từ giao nhận (nếu có) – Giấy báo Có
✅Thu hồi công nợ phải thu của khách hàng bằng hình thức chuyển khoản	Nợ TK 112 Có TK 131	– Giấy báo Có – Biên bản đối chiếu công nợ (nếu có)
Các nghiệp vụ liên quan đến chi tiền qua ngân hàng
✅Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt	Nợ TK 111 Có TK 112	– Séc/Giấy lĩnh tiền/ Giấy báo Nợ – Phiếu thu tiền – Bảng kê giao dịch ngân hàng
✅Tạm ứng cho nhân viên công ty, chuyển tiền từ ngân hàng vào tài khoản cá nhân hoặc chi Séc	Nợ TK 141 Có TK 112	– Giấy đề nghị tạm ứng – Giấy báo Nợ
✅Đặt cọc, trả trước tiền mua hàng cho nhà cung cấp bằng giao dịch chuyển khoản	Nợ TK 331 Có TK 112	– Hợp đồng/Đơn hàng – Giấy báo Nợ
✅Mua vật tư, công cụ dụng cụ, hàng hóa nhập kho thanh toán ngay qua giao dịch chuyển khoản	Nợ TK 152 Nợ TK 153 Nợ TK 1561 Nợ TK 1331 Có TK 112	– Hợp đồng/Đơn hàng – Phiếu giao hàng – Giấy báo Nợ
✅Thanh toán công nợ đến hạn cho nhà cung cấp vật tư, hàng hóa bằng giao dịch chuyển khoản	Nợ TK 331 Có TK 112	– Giấy báo Nợ – Biên bản đối chiếu công nợ (nếu có)
✅Chi trả tiền dịch vụ mua ngoài (Xăng dầu, cước dịch vụ viễn thông, điện, nước…) qua giao dịch chuyển khoản	Nợ TK 627 Nợ TK 641 Nợ TK 642 Nợ TK 1331 Có TK 112	– Hóa đơn – Giấy báo Nợ
✅Chuyển khoản thanh toán lương cho nhân viên	Nợ TK 334 Có TK 112	– Bảng lương đã ký duyệt – Phiếu lương/bảng lương có chữ ký người nhận – Giấy báo Nợ

Thực hành cùng giảng viênMuốn làm được việc này trên chứng từ thật? Học kèm 1-1 với giảng viên Đức Minh.Xem khoá học

4. Quy trình thực hiện các nghiệp vụ kế toán thanh toán

4.1 Quy trình thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến chi tiền mặt

Căn cứ vào các chứng từ thanh toán ở các bộ phận gửi về, kế toán thanh toán tiến hành:

– Tiếp nhận thủ tục thanh toán, kiểm tra bộ chứng từ thanh toán xem đã đầy đủ, hợp lý, hợp lệ và nội dung thanh toán đã đúng với quy chế tài chính của công ty chưa.

– Xét duyệt hồ sơ thanh toán.

– Tiến hành lập phiếu chi và trình ký với Kế toán trưởng, Giám đốc.

– Chuyển chứng từ cho thủ quỹ tiến hành thanh toán.

– Hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến chi tiền mặt vào sổ sách kế toán.

– Cuối ngày thực hiện đối chiếu số liệu giữa sổ quỹ của kế toán với sổ quỹ của thủ quỹ; thực hiện kiểm kê quỹ tiền mặt.

4.2 Quy trình thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến thu tiền mặt

Căn cứ vào nghiệp vụ thu tiền mặt như rút tiền ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, thu từ bán hàng…, kế toán thanh toán tiến hành:

– Tiếp nhận, kiểm tra các chứng từ phát sinh có liên quan đến việc thu tiền.

– Lập phiếu thu và trình ký với Kế toán trưởng, Giám đốc.

– Chuyển chứng từ cho thủ quỹ tiến hành thu tiền.

– Hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến thu tiền mặt vào sổ sách kế toán.

– Cuối ngày thực hiện đối chiếu số liệu giữa sổ quỹ của kế toán với sổ quỹ của thủ quỹ; thực hiện kiểm kê quỹ tiền mặt.

Bạn đọc có thể tham khảo thêm các bài viết có liên quan:

>>> Hạch toán kế toán thanh toán

>>> Công việc của kế toán thanh toán trong doanh nghiệp

>>> Kế toán ngân hàng là gì? Nghiệp vụ của kế toán ngân hàng như thế nào? Kế toán Đức Minh

Kế toán Đức Minh chúc bạn đọc thành công!

-Ms Le-

Khoá học liên quan

Kế toán thực tế

Kèm 1-1 trên chứng từ thật · khai giảng liên tục

Nhận tư vấn Xem khoá học