Tin mới
Doanh nghiệp sau khi thành lập công đoàn thường không chú ý đến việc đảm bảo hoạt động của công đoàn. Doanh nghiệp cần...
Chuẩn bị hồ sơ là một trong những bước bắt buộc và quan trọng khi tiến hành thủ tục đăng ký doanh nghiệp. Vậy cần lưu ý...
Doanh nghiệp nhà nước là gì ? Khái niệm và đặc điểm của loại hình doanh nghiệp này quy định như thế nào? Cùng Kế toán...
Thế nào là trốn thuế? Các hành vi trốn thuế là gì? Trốn thuế phạt bao nhiêu, bị xử lý thế nào? Mức xử phạt hành chính -...
Vừa qua, Tổng cục Thuế đã có Công văn 4168/TCT-TVQT năm 2023 yêu cầu Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương...
Hình ảnh
Được tài trợ
Chủ đề tìm nhiều
Hướng dẫn chi tiết kê khai thuế hóa đơn hàng bán bị trả lại – Kế toán Đức Minh.
Cách kê khai thuế hàng bán bị trả lại mới nhất. Khách hàng xuất hóa đơn trả lại hàng do hàng bị lỗi thì kê khai như thế nào ?Khi trả lại hàng, bên mua phải xuất hóa đơn trả hàng cho bên bán. Trên phần mềm cũ thì chúng ta kê khai hóa đơn đó và bảng kê mua vào và bán ra, nhưng trên phần mềm mới HTKK đã bỏ các phụ lục đó thì xử lý như thế nào? Vậy khi lập hóa đơn hàng bán trả lại thì trên hoá đơn phải ghi rõ những gì?
I. Kê khai nếu bên mua không cấp được hóa đơn GTGT
1. Nếu bên mua trả lại toàn bộ hàng mua.
– Hai bên sẽ làm biên bản thu hồi hóa đơn, bên mua sẽ trả lại hóa đơn cho bên bán.
– Bên bán sẽ ghi điều chỉnh giảm doanh thu và số thuế GTGT đầu ra tại phụ lục 01-2 của tờ khai thuế GTGT.
2. Nếu bên mua trả lại 1 phần hàng mua.
– Bên bán sẽ làm biên bản thu hồi hóa đơn ban đầu, sau đó xuất hóa đơn mới cho số hàng mà bên mua chấp nhận mua.
– Bên bán sẽ kê khai giảm vào phụ lục 01-1/GTGT tổng số tiền bán lúc đầu và khai tăng số tiền hàng mà người mua chấp nhận mua.
II. Kê khai nếu bên mua có thể cấp được hóa đơn GTGT.
– Bên mua sẽ cấp lại cho bên bán hóa đơn GTGT cho số hàng bán bị trả lại.
Cách kê khai hàng bán bị trả lại:
– Bên bán kê khai hóa đơn của hàng bán bị trả lại tại bảng kê mua vào (PL 01-1), và kê khai dương, như trường hợp công ty mua hàng đầu vào.
– Bên mua kê khai hóa đơn của hàng bán bị trả lại tại bảng kê bán ra(PL 01-2), và kê khai dương, như trường hợp công ty bán hàng đầu ra.
– Kỳ kê khai: Là kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn xuất trả lại hàng.
Ví dụ: Cty A vào ngày 20/03/2016 có bán hàng cho Cty B 10 chiếc điện thoại, với giá 11 tr (đã bao gồm 10% VAT). Ngày 20/4, công ty B phát hiện lô hàng trên bị lỗi và xuất hóa đơn trả lại hàng cho Cty A
Như vậy, kỳ kê khai Thuế của hóa đơn hàng bán bị trả lại trên sẽ vào tháng 4 (nếu kê khai tháng) và vào quý 2(nếu kê khai Quý).
Bạn đọc có thể tham khảo thêm bài viết có liên quan
>>> Hướng dẫn hạch toán hàng bán bị trả lại theo thông tư 200
>>> Kế toán xử lý như thế nào khi trả lại hàng hóa cho bên bán?
>>> Phân biệt chiết khấu thương mại, hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán và chiết khấu thanh toán
>>> Cách xử lý khi công ty có hàng bán bị trả lại
Kế toán Đức Minh chúc bạn đọc thành công!
-Huyen Babi-
Với mục tiêu “Sự thành công của học viên là niềm tự hào của Đức Minh”, Công ty đào tạo kế toán và tin học Đức Minh là nơi đào tạo kế toán thực tế và tin học văn phòng uy tín và chuyên nghiệp nhất Hà Nội hiện nay. Đức Minh luôn sẵn sàng hỗ trợ hết mình vì học viên, luôn đồng hành cùng học viên trên bước đường đi tới thành công.
Lịch học dạy kèm linh động từ thứ 2 đến thứ 7 hàng tuần cho tất cả các học viên:
Ca 1: Từ 8h -> 11h30 * Ca 2: Từ 13h30 -> 17h * Ca 3: Từ 18h -> 20h
Bảng giá khóa họcTỔ CHỨC THI VÀ CẤP CHỨNG CHỈ CỦA VIỆN KẾ TOÁN ĐỨC MINH
Mọi chi tiết vui lòng liên hệ:
HỌC VIỆN ĐÀO TẠO KẾ TOÁN - TIN HỌC ĐỨC MINH
Cơ Sở 1: Tầng 2 - Tòa nhà B6A Nam Trung Yên - đường Nguyễn Chánh – Cầu Giấy HN - 0339.156.806
Cơ Sở 2: P902 tầng 9 tòa Licogi 12 . Số 21 Đại Từ - Đại Kim ( đối diện khu chung cư Eco Lake View) - Hoàng Mai - Hà Nội. ĐT / ZALO: 0342.254.883
Cơ Sở 3: Tầng 2, Nhà số 2, Ngõ 4 - Đường Nguyễn Khuyến - Văn Quán - Hà Đông - Hà Nội - 0339.421.606
BÀI VIẾT LIÊN QUAN
- Hóa đơn chưa thanh toán có được khấu trừ thuế không ? – Kế toán Đức Minh. (25/12)
- Thủ tục thông báo phát hành hoá đơn lần đầu - Kế toán Đức Minh. (23/12)
- Hoàn thuế và những điểm mới doanh nghiệp và kế toán cần lưu ý - Kế toán Đức Minh. (23/12)
- Cách hạch toán ngoại tệ theo thông tư 200 - Kế toán Đức Minh (23/12)
- Những loại hàng hóa xuất nhập khẩu thương mại được khấu trừ thuế - Kế toán Đức Minh (23/12)
- Kinh nghiệm xử lý nên xuất thẳng hay nhập kho vật liệu, công cụ dụng cụ cho kế toán xây dựng (22/12)
- Kế toán cần biết những văn bản pháp luật hiện nay sau đây - Kế toán Đức Minh (22/12)
- Điều kiện để phó giám đốc ký thay giám đốc trên các hóa đơn, chứng từ (21/12)
- Kế toán cần lưu ý những gì khi sao kê tài liệu kế toán – Kế toán Đức Minh (21/12)
- 148 Từ vựng Tiếng Trung chuyên ngành kế toán- Kế toán Đức Minh (20/12)
