Cách xử lý khi công ty có hàng bán bị trả lại

Bài viết này ketoanducminh sẽ hướng dẫn các bạn cách xử lý khi công ty có hàng bán bị trả lại

CÁCH XỬ LÝ KHI CÔNG TY CÓ HÀNG BÁN BỊ TRẢ LẠI

Bước 1: Lập biên bản trả lại hàng bán:

BIÊN BẢN TRẢ LẠI HÀNG BÁN

Hôm nay ngày …. tháng …. năm ….. Tại văn phòng công ty …………... Chúng tôi gồm hai bên:

Bên A: CÔNG TY ………………….

Người đại diện: …….. ………………         Chức vụ: Giám đốc

Mã số thuế: .................................................................................................................................

Địa chỉ: .......................................................................................................................................

Bên B: CÔNG TY ………………………

Người đại diện: ……………………            Chức vụ: Giám đốc

Mã số thuế: .................................................................................................................................

Địa chỉ: .......................................................................................................................................

Ngày …….. tháng ….. năm …… Công ty (A)………. có mua 1 lô hàng theo hợp đồng số …..ký ngày ……tháng ……. năm …….. và Công ty (B)………… có xuất hóa đơn số…..- kí hiệu: AA/15P, nhưng do khi nhận hàng Bên A kiểm nhận và phát hiện một số hàng không đạt yêu cầu kỹ thuật và đề nghị xuất trả lại số hàng đó, cụ thể số lượng được kê chi tiết như sau:

Số tiền trước VAT là: 2.500.000

Tổng thanh toán là: 2.750.000

Bằng chữ: Hai triệu bảy trăm năm mươi ngàn đồng chẵn

Biên bản này để xác nhận rằng Bên A nhất trí trả lại hàng và Bên B nhất trí nhận lại số hàng trên.

Bên Công ty (A)……….. có trách nhiệm xuất trả lại hóa đơn cho Công ty (B)……….. số hóa đơn ……..-kí hiệu:…../15P số hàng đã nêu trên.

Biên bản này được lập thành 02 bản, mỗi bên giữ 01 bản có giá trị pháp lý như nhau và biên bản này có hiệu lực kể từ ngày ký.

Bước 2: Lập hoá đơn trả lại hàng bán theo thông tư số 39 về hoá đơn:

In tại Cty CP Dịch vụ Viễn thông & In bưu điện- ĐT: (04) 3652 1792- Fax: (04) 3652 1793 – MST: 0100687474

Bước 3: TRÌNH TỰ HẠCH TOÁN VÀ XUẤT HOÁ ĐƠN

Bên mua:

Xuất hóa đơn trả hàng

Nợ TK 331

Có TK 156

Có TK 1331

Kê khai lên tờ khai thuế tại bảng kê 02-GTGT và ghi số âm( nếu cùng kỳ) hoặc điều chỉnh tờ khai thuế chỉ tiêu “ điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ..- chỉ tiêu 37 ( nếu hàng trả khác kì)

Bên bán:

Kê tờ hóa đơn của bên bán vào bảng kê 02-GTGT (nếu xuất trả hàng trong cùng kỳ) hoặc  điều chỉnh tờ khai thuế  chỉ tiêu “Điều chỉnh tăng thuế GTGT còn được khấu trừ..- chỉ tiêu 38”  (nếu hàng trả hàng khác kỳ)

Nợ TK 5212; 5213

Nợ TK 3331

Có TK 131

Các bạn download file mềm tại đây nhé :

http://ketoanducminh.edu.vn/file/116/248/mau-hoa-don-tra-lai-hang-ban-theo-thong-tu-so-39

Tham khảo:

>>> đào tạo kế toá

• Chia sẻ
• Tweet