Hướng Dẫn Lập Báo Cáo Tài Chính Trên Excel

Tham khảo thêm Hướng Dẫn Hạch Toán Kế Toán Trên Excel Với Các Nghiệp Vụ Phát Sinh Tháng Các Bút Toán Hạch Toán Kế Toán Cuối Tháng Tại Doanh Nghiệp 1. Lập bảng Cân đối phát sinh năm: Số liệu tổng hợp từ NKC của cả năm hoặc lấy từ bảng CĐPS tháng · Cột số dư đầu kỳ lấy số liệu từ số dư đầu kỳ của bảng CĐPS tháng 1 – Dùng hàm Vlookup · Cột phát sinh trong năm: Dùng hàm SUMIF tổng hợp tất cả các tháng ở NKC về · Cột dư cuối kỳ: Dùng hàm MAX để lấy số liệu cho cột dư nợ và dư có · Đối với các TK cấp 1 bao gồm các tài khoản chi tiết như 133, 3331… :Dùng hàm SUBTOTAL tổng hợp số liệu lên TK cấp 1. · Dòng tổng cộng dùng hàm SUBTOTAL để tính, tránh trùng lập số liệu đã tổng hợp từ tài khoản cấp 1 ( như nói ở trên) 2. Lập Bảng cân đối kế toán (Mẫu biểu B01-DNN ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ/BTC ngày 14/9/2006 của bộ trưởng BTC) · Cột Số đầu năm: Căn cứ vào Cột năm nay của “Bảng cân đối kế toán” năm trước, hoặc cột dư đầu kỳ của bảng CĐPS năm · Cột Số cuối năm: Lấy số liệu ở cột dư cuối năm của bảng CĐPS năm Lưu ý: · Cột tổng Tài sản luôn phải bằng cột tổng Nguồn vốn · Đối với các Mã số như: mã số 132 "Trả trước cho người bán". Mã số 313 "Người mua trả tiền trước". Các mã số trong ngoặc đơn (*) như mã số 212 "Giá trị hao mòn lũy kế" phải ghi âm. Mã số 417 "Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối" phải bù trừ Nợ/Có (nếu lãi ghi dương, lỗ ghi âm). 3. Lập Báo cáo kết quả kinh doanh (Mẫu biểu B02-DNN ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ/BTC ngày 14/9/2006 của bộ trưởng BTC) · Cột Số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của “Báo cáo kết quả kinh doanh” năm trước. · Cột Số năm nay: Căn cứ lấy dựa vào các chỉ tiêu tương ứng ở bảng CĐPS năm Lưu ý: · Với chỉ tiêu 11 - Giá vốn hàng bán, chỉ tiêu này không bao gồm giá vốn hàng bán bị trả lại, trong khi số liệu trên CĐPS năm là tổng giá vốn đã bao gồm giá vốn hàng bán bị trả lại, vậy bạn phải trừ đi giá vốn của hàng bán bị trả lại)  4. Lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ:  (ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ/BTC ngày 14/9/2006 của bộ trưởng BTC) · Cột Số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của “Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ” năm trước. · Cột số năm nay: ta nên kẻ nháp bảng đối ứng chữ T để tập hợp số liệu đối với từng khoản mục có trong bảng LCTT Lưu ý: · Trong báo cáo LCTT chỉ tiêu (70) luôn phải bằng chỉ tiêu (110) trên bảng CĐKT  5. Thuyết minh Báo cáo tài chính: (Mẫu biểu B09-DNN ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ/BTC ngày 14/9/2006 của bộ trưởng BTC) · Là báo cáo giải thích thêm cho các biểu: Bảng CĐKT, Báo cáo KQKD, Báo cáo LCTT. Học viên căn cứ vào Bảng CĐKT, Báo cáo KQKD, Báo cáo LCTT, Bảng cân đối số phát sinh năm, Bảng trích Khấu hao TSCĐ (trường hợp thuyết minh cho phần TSCĐ) và các sổ sách liên quan để lập. Lưu ý: · Đối với Mục chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí khác bằng tiền: ta nên kẻ định khoản chữ T để tập hợp chi phí thích hợp từ NKC Viện Đào Tạo Kế Toán Đức Minh Liên Tục Khai Giảng Các Khóa Học Thực Hành Kế Toán Tổng Hợp Doanh Nghiệp, Đảm Bảo Các Bạn Thành Nghề Sau Khóa Học Và Hỗ Trợ Học Viên Lâu Dài