Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Theo quy định tại công văn 1249/TCT –CNTT ngày 4/4/2017 của Tổng cục thuế hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu nước ngoài trực tuyến qua mạng như sau:

1. Doanh nghiệp bên VN có trách nhiệm phải đăng ký MST nhà thầu

Theo quy định tại điểm c khoản 3 Điều 5 Thông tư 95/2016/TT-BTC, trường hợp Công ty khi ký hợp đồng hoặc thanh toán cho Nhà thầu chính và Nhà thầu phụ nước ngoài thuộc đối tượng không đăng ký thuế tại Việt Nam thì phải xin cấp MST 10 số để khai nộp thay thuế nhà thầu.

Tuy nhiên, không bắt buộc phải xin cấp MST nộp thay cho từng nhà thầu hay từng hợp đồng. Thay vào đó, có thể sử dụng chung 01 MST để khai nộp thay cho tất cả các nhà thầu chính và nhà thầu phụ nước ngoài.

Trường hợp Công ty có ký kết các hợp đồng mới với các nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài thì làm thủ tục đăng ký bổ sung thông tin đăng ký thuế của các nhà thầu theo Bảng kê mẫu 04.1-ĐK-TCT-BTC ban hành kèm Thông tư 95/2016/TT-BTC. Thời hạn đăng ký bổ sung trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mới (khoản 2 Điều 12 Thông tư 95/2016/TT-BTC ).

2. Cách nộp Tờ khai thuế nhà thầu 01/NTNN qua mạng

Cách kê khai như sau:

– Có 2 cách để kê khai thuế nhà thầu qua mạng là:

+ Kê khai trực tuyến trên website: nhantokhai

+ Hoặc lập tờ khai trên phần mềm HTKK

 Nếu làm trên phần mềm HTKK thì khi đăng nhập vào phần mềm HTKK các bạn đăng nhập bằng MST B -> Xong đến khi vào trang: nhantokhai để nộp qua mạng thì các bạn đăng nhập bằng MST A

Nếu các bạn kê khai trực tuyến trên web: nhantokhai thì đăng nhập bằng MST A.

Sau đây, Kế toán Đức Minh sẽ hướng dẫn kê khai Tờ khai thuế nhà thầu trên phần mềm HTKK do bên Doanh nghiệp Việt Nam thực hiện kê khai thay.

Bước 1: Đăng nhập bằng MST B: 0105149494 (MST khai thay)

Ảnh 1: kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Bước 2: Sau đó chọn Tờ khai Thuế nhà Thầu nước ngoài -01/NTNN

Ảnh 2: kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Bước 3: Nhập các chỉ tiêu vào Tờ khai thuế Nhà Thầu

Ảnh 3: kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Chú ý: Mỗi hợp đồng kê khai 1 dòng trên tờ khai.

Bước 4: Sau khi đã hoàn thành kê khai -> Các bạn bấm “Kết xuất XML”

Bước 5: Tiếp đó các bạn truy cập vào web: nhantokhai.gdt.gov.vn

CHÚ Ý:

Các bạn phải đăng nhập bằng MST A: 0100231226 (MST Doanh Nghiệp) -> Các nộp tờ khai bình thường như Tờ khai thuế GTGT.

Ảnh 4: kê khai thuế nhà thầu qua mạng trực tuyến

Ngoài ra:

– Các bạn cũng có thể thực hiện kê khai trực tuyến ngay trên nhantokhai.gdt.gov.vn nhé

- Ngọc Anh-

Thông tin các khóa học tại Kế toán Đức Minh mời các bạn tham khảo:

>>> địa chỉ học kế toán uy tín tại hà nội

>>> học khóa kế toán ngắn hạn ở đâu

>>> học phần mềm kế toán misa ở đâu

>>> học kế toán ở đống đa

>>> học kế toán tại hà đông