Chuẩn bị hồ sơ phục vụ đoàn kiểm tra thuế

1. Chuẩn bị hồ sơ pháp lý:

- Giấy phép đăng ký kinh doanh (Lần đầu + Thay đổi). Khi có các lần thay đổi, hãy chú ý đến vấn đề có thay đổi thành viên, hoặc cổ đông hay không. Nếu có thay đổi, liên quan đến kê khai và nộp thuế TNCN từ chuyển nhượng vốn.

- Giấy chứng nhận đầu tư

- Thông báo tài khoản ngân hàng

- Thông báo áp dụng phương pháp tính thuế (nếu thuộc đối thượng phải làm mẫu 06/GTGT)

- Thông báo phương pháp trích khấu hao TSCĐ (Nếu có TSCĐ vào trích khấu hao)

2. Chuẩn bị hóa đơn, chứng từ gốc phục vụ công tác quyết toán thuế

- Hóa đơn mua vào

- Hóa đơn bán ra (Các quyển hóa đơn gốc)

- Chứng từ ngân hàng

- Giấy nộp tiền vào Ngân sách nhà nước

- Chứng từ kế toán: Phiếu thu, phiếu chi, phiếu nhập, phiếu xuất

- Chứng từ đi kèm nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Phần này rất quan trọng, có đôi khi chỉ 1 tờ A4 giải quyết cho bạn được rất nhiều vấn đề, nếu không có nó, có thể bạn sẽ bị xuất toán toàn bộ chi phí đó.

3. Chuẩn bị sổ sách phục vụ công tác quyết toán thuế

- Sổ nhật ký chung

- Sổ cái

- Sổ chi tiết

- Bảng tổng hợp (Tổng hợp công nợ phải thu, phải trả, tồn kho,.....)

- Bảng chi tiết (Chi tiết công nợ phải thu, phải trả, chi tiết vật tư,.....)

==> Phần này thường Cán bộ yêu cầu cung cấp file mềm

4. Chuẩn bị BCTC phục vụ công tác quyết toán thuế.

- Bảng cân đối số phát sinh tài khoản

- Bảng cân đối kế toán

- Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

- Thuyết minh BCTC

==> Phần này thường Cán bộ yêu cầu cung cấp file mềm

5. Chuẩn bị tờ khai thuế phục vụ công tác quyết toán thuế

- Tờ khai thuế GTGT kèm theo bảng kê mua vào, bán ra (bản mềm) + Tờ khai bổ sung (Nếu có)

- Tờ khai thuế TNCN theo tháng, quý (Nếu có)

- Tờ khai thuế TNDN tạm tính (trước quý IV năm 2014)

- Tờ khai thuế môn bài

- Tờ khai quyết toán thuế TNCN kèm ủy quyền quyết toán thuế TNCN nếu có tích vào ô ủy quyền

- Tờ khai quyết toán thuế TNDN kèm bảng kê chi tiết các khoản chi phí không được trừ nếu có số liệu tại chỉ tiêu B4

- Tờ khai khác (Nếu có phát sinh)

6. Chuẩn bị hồ sơ, thủ tục đặt in, phát hành, báo cáo Hóa đơn

- Hợp đồng đặt in hóa đơn + thanh lý + biên bản hủy kẽm

- Thông báo phát hành hóa đơn

- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

- Quyển hóa đơn gốc

- Biên bản thu hồi hóa đơn (Nếu có)

- Thông báo mất, cháy, hỏng hóa đơn (Nếu có)

- Thông báo kết quả hủy hóa đơn (Nếu có)

- Thông báo điều chỉnh thông tin (Nếu có)

7. Chuẩn bị Hợp đồng kinh tế phục vụ công tác quyết toán thuế

- Hợp đồng mua vào + hợp đồng bán ra

- Nghiệm thu + Thanh lý hợp đồng

- Phụ lục hợp đồng

8. Chuẩn bị các Hồ sơ khác phục vụ công tác quyết toán thuế

+ Quy chế công ty: Quy chế tài chính, quy chế lương, quy chế thưởng, quy chế công tác phí,.....

+ Hợp đồng lao động

+ Bảng chấm công + Thanh toán lương

+ Quyết định tăng lương, nghỉ việc, điều chuyển,….

+ Đăng ký giảm trừ gia cảnh + Giấy chứng nhận người phụ thuộc

+ Hồ sơ tham gia bảo hiểm…

 Bạn đọc có thể tham khảo thêm các bài viết có liên quan:

>>> Những sai sót thường gặp và kỹ năng thanh kiểm tra thuế doanh nghiệp – Kế toán Đức Minh.

-ST-

Bạn đọc có thể tham khảo thêm các bài viết có liên quan:

>>> Khi có đoàn kiểm tra Thuế, doanh nghiệp, kế toán cần chuẩn bị những hồ sơ gì?

>>> Thanh Tra Thuế Kiểm Tra Những Gì?