Tin mới

Năm 2021, tăng mức phạt khi không nộp thuế thu nhập cá nhân từ 0.03% lên 0.05%
Nghị định 125/2020/NĐ-CP về việc tăng mức phạt với hành vi nộp chậm hoặc không nộp thuế thu nhập cá nhân có hiệu lực...
Các khoảng thời gian để được nhận 5 khoản tiền bảo hiểm quan trọng – KTĐM
Có 5 khoản tiền bảo hiểm quan trọng mà người tham gia bảo hiểm đặc biệt quan tâm là tiền thai sản, tiền dưỡng sức sau...
CÁCH TẠO CHỮ KÝ CHUYÊN NGHIỆP TRONG GMAIL
Bạn thường xuyên sử dụng Gmail để gửi và nhận thư, các bạn vô tình nhận được email có chữ ký rất đẹp. Các bạn cũng muốn...
05 trường hợp thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp năm 2021 – Kế toán Đức Minh.
Theo quy định mới nhất thì những trường hợp nào bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp năm 2021? Cùng Kế toán...
07 tình trạng pháp lý của doanh nghiệp – Kế toán Đức Minh.
Những tình trạng pháp lý nào của Doanh nghiệp mà bạn đọc cần biết? Cùng Kế toán Đức Minh tìm hiểu rõ 07 tình trạng pháp...

Hình ảnh

Được tài trợ

112doc nanoweb
Kiến thức kế toán cho người đi làm

Hướng dẫn làm hồ sơ lập báo cáo tài chính chuẩn không cần chỉnh – Kế toán Đức Minh

29/10/2018 10:55

Để lập được một báo cáo tài chính đủ kế toán cần chuẩn bị hồ sơ BCTC bao gồm: báo cáo tài chính, thuyết minh báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN, quyết toán thuế TNCN

Hướng dẫn làm hồ sơ lập báo cáo tài chính chuẩn không cần chỉnh – Kế toán Đức Minh

1. Bộ báo cáo tài chính đầy đủ bao gồm

Báo cáo tài chính

Thuyết minh báo cáo tài chính

– Quyết toán thuế TNDN

– Quyết toán thuế TNCN

2. Để lập được báo cáo tài chính đủ 4 mục trên bạn cần có sự chuẩn bị như sau

2.1. Về mặt hồ sơ cần để lập báo cáo tài chính.

a) Tờ khai thuế GTGT hàng quý

Mục đích căn cứ vào tờ khai thuế GTGT 4 quý để khi bạn hạch toán đủ toàn bộ hóa đơn đầu ra, đầu vào của từng quý. Bạn lập luôn tờ khai thuế trên phần mềm mục đích so sánh xem bạn đã hạch toán đủ đúng so với tờ khai thuế đã nộp chưa. (Trường hợp này là do cuối năm bạn mới làm BCTC )

Nếu bạn cân đối luôn hàng tháng thì bạn chỉ việc hạch toán đầy đủ hóa đơn phát sinh trong quý đó, Cuối mỗi quý bạn lập tờ khai và Hất dữ liệu XML sang HTKK để nộp hoặc có thể nộp trực tiếp tờ khai XML  để nộp. Tức khi đó bạn vừa hạch toán vừa khấu trừ so sánh khớp giá trị VAT còn được khấu trừ hay phải nộp trên CĐTK so với Tờ khai thuế.

Lưu ý: Mặc dù hiện tại bạn chỉ phải nộp

b) Hóa đơn đầu vào

Bạn sắp xếp hóa đơn đầu vào tăng dần theo thứ tự thời gian và theo bảng kê của tờ khai thuế hàng quý. Vì như thế bạn sẽ kiểm soát được tình hình hóa đơn nhập có đủ so kê khai hay không? Và tránh được hạch toán thừa thiếu so với hóa đơn có thực. Sau khi hạch toán xong lập tờ khai thuế và rà soát bảng kê thuế trên phần mềm so với hóa đơn thực bạn đã sắp xếp.

c) Hóa đơn đầu ra

Bạn cũng sắp xếp đầu ra kẹp theo quý theo trình tự tăng dần . Cũng để dễ kiểm soát lượng hóa đơn bán ra. Khi lập tờ khai thuế đối chiếu lại với hóa đơn gốc xem có sai sót hay thừa thiếu gì không-> điều chỉnh.

=>>> Những lưu ý quan trọng về hóa đơn đầu vào, đầu ra mà kế toán cần phải biết

=>>>  Mất hoá đơn đầu vào, đầu ra và cách xử lý ra sao?

d) Sổ phụ ngân hàng

Sổ phụ ngân hàng là các giao dịch liên quan đến việc : Công ty thanh toán cho nhà cung cấp, Thu tiền của các khách hàng, nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng, Rút séc….

Như vậy sổ phụ ngân hàng các bạn cần sắp xếp theo dõi theo trình tự thời giam mà không được ngắt quãng giao dịch trên sổ phụ.

e) Sau khi hạch toán xong phần ngân hàng bạn cần đối chiếu các nội dung trên báo cáo gồm:

+ Số dư TK ngân hàng cuối hàng thắng, quý, năm đã khớp với sổ phụ hay chưa

+ Vào báo cáo/ báo cáo công nợ phải thu / kiểm tra công nợ phải thu cho từng khách hàng cụ thể Vì sau khi hạch toán ngân hàng thì công nợ sẽ được đối trừ.

+ Vào báo cáo/ Công nợ phải trả/ Kiểm tra lại công nợ phải trả đối với các nhà cung cấp có đúng hay không

Chứng từ nộp tiền thuế gồm: Thuế môn bài , thuế GTGT, thuế TNDN . và các loại thuế khác.

2.2. Về quyết toán thuế TNDN

Để lập được báo cáo này bạn cần phải hạch toán chi tiết các vấn đề khác liên quan để tạo ra được các chỉ tiêu trên BCTC. Sau đó căn cứ trên các chỉ tiêu trên bảng cân đối tk để kiểm tra lại bảng quyết toán thuế TNDN.

=>>> Những điều thay đổi mới về thuế TNCN, TNDN trong tháng 5 này! - Kế toán Đức Minh

=>>> Hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN gồm những gì? -Kế toán Đức Minh

=>>> Xử lý chênh lệch tỷ giá khi quyết toán thuế TNDN

=>>> Kiểm tra chi phí tiền lương trước khi quyết toán thuế TNDN - Kế toán Đức Minh.

2.3. Quyết toán thuế TNCN

- Điều kiện cần:

Bảng lương 12 tháng : Có đủ các thông tin: Họ tên, MST cá nhân , hoặc nếu nhân viên nào không có MST cá nhân thì bạn dùng Chứng minh thư nhân dân. Nhưng ưu tiên là QT bằng mã số thuế cá nhân.

=>>>  Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN cho người nghỉ thai sản

=>>> Mẫu uỷ quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) mới nhất – Kế toán Đức Minh

=>>> Cần lưu ý những gì quyết toán thuế TNCN khi NLĐ chuyển sang Thẻ căn cước công dân?

2.4. Về thuyết minh báo cáo tài chính

Thuyết minh báo cáo tài chính có 2 mẫu

Mẫu 1: Thuyết minh  báo cáo tài chính theo thông tư 200

Mẫu 2: Thuyết minh báo cáo tài chính theo thông tư 133

Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất theo phương pháp gián tiếp

Các bài viết liên quan:

=>>> 5 số liệu mà kế toán cần kiểm tra trước khi lên báo cáo tài chính

=>>> Cách kiểm tra các loại thuế phải nộp trước khi lên BCTC

=>>> Mixer Thuyết minh Báo cáo Tài chính

=>>> Bạn đã thực sự hiểu về Báo cáo Tài chính? - Kế toán Đức Minh.

- Ngọc Anh-

>>> học kế toán ở đâu đống đa

>>> dạy kế toán ở Hà Đông

>>> học kế toán tại cầu giấy

>>> địa chỉ học kế toán tại hoàng mai

 

Với mục tiêu “Sự thành công của học viên là niềm tự hào của Đức Minh”, Công ty đào tạo kế toán và tin học Đức Minh là nơi đào tạo kế toán thực tế và tin học văn phòng uy tín và chuyên nghiệp nhất Hà Nội hiện nay. Đức Minh luôn sẵn sàng hỗ trợ hết mình vì học viên, luôn đồng hành cùng học viên trên bước đường đi tới thành công.

Lịch học dạy kèm linh động từ thứ 2 đến thứ 7 hàng tuần cho tất cả các học viên:

Ca 1: Từ 8h -> 11h30 * Ca 2: Từ 13h30 -> 17h * Ca 3: Từ 18h -> 20h

Bảng giá khóa học

TỔ CHỨC THI VÀ CẤP CHỨNG CHỈ CỦA VIỆN KẾ TOÁN ĐỨC MINH

Mọi chi tiết vui lòng liên hệ:

HỌC VIỆN ĐÀO TẠO KẾ TOÁN - TIN HỌC ĐỨC MINH

Cơ Sở Đống Đa: Phòng 815, tòa 15 tầng - B14 đường Phạm Ngọc Thạch, Đống Đa, Hn. (tầng 1 là Techcombank và KFC- gửi xe đi vào ngõ 65 Phạm Ngọc Thạch) - 0339.418.980
Cơ Sở Cầu Giấy: Tầng 2 - Tòa nhà B6A Nam Trung Yên - đường Nguyễn Chánh – Cầu Giấy HN - 0339.156.806
Cơ Sở Linh Đàm: Phòng 404 - Chung cư CT4A1 - Đường nguyễn Hữu Thọ - Linh Đàm - Hoàng Mai Hà Nội. (Ngay đèn xanh đỏ cổng chào Linh Đàm, Tầng 1 siêu thị Bài Thơ, Highlands Cofee) - 0342.254.883
Cơ Sở Hà Đông: Phòng 1001 tầng 10, CT2 tòa nhà Fodacon (tầng 1 là siêu thị Coopmart, đối diện Học Viện An Ninh) - Trần Phú - Hà Đông - 0339.421.606

ĐT/Fax:024.668.36.337 - 0972.711.886 - 0912.485.883

Các bạn không ở Hà Nội có thể đăng ký khóa học online tại đây: KHÓA HỌC ONLINE

  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN