Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì trước khi kết thúc năm 2017- Kế toán Đức Minh.

STT

Công việc

Nội dung

Hạn chót

1

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn định kỳ quý IV

DN phải gửi Báo cáo ngay cả trong trường hợp trong kỳ không sử dụng hóa đơn.

(Điều 27 Thông tư 39/2014/TT-BTC)

30/01/2018

2

Khai thuế GTGT theo tháng

(Khoản 3 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTC)

20/01/2018

3

Khai thuế GTGT theo quý

Áp dụng đối với doanh nghiệp có doanh thu từ 20 tỷ đồng trở xuống

(Khoản 3 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTC)

30/01/2018

4

Quyết toán thuế TNDN

(Khoản 3 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTC)

31/03/2018

5

Quyết toán thuế TNCN

(Khoản 3 Điều 21 Thông tư 92/2015/TT-BTC)

31/03/2018

6

Nộp thuế TNDN tạm tính

- Đối với DN không phải lập BCTC quý: Số thuế TNDN tạm tính dựa vào số thuế TNDN năm trước và dự kiến kết quả sản xuất kinh doanh trong năm nay

- Đối với DN phải lập BCTC theo quý: Số thuế TNDN tạm tính dựa vào BCTC quý và các quy định của pháp luật về thuế

(Điều 17 Thông tư 151/2014/TT-BTC)

30/01/2018

7

Báo cáo tình hình thay đổi về lao động hằng năm

Nơi nộp báo cáo: Phòng Lao động Thương binh Xã hội nơi đặt trụ sở, chi nhánh, văn phòng đại diện

Đối với DN thuộc Khu công nghiệp, nộp cho Sở Lao động Thương binh Xã hội nơi đặt trụ sở, chi nhánh, văn phòng đại diện.

Xem chi tiết mẫu báo cáo tình hình thay đổi lao động hằng năm tại đây.

(Khoản 2 Điều 8 Nghị định 03/2014/NĐ-CP và Khoản 2 Điều 6 Thông tư 23/2014/TT-BLĐTBXH)

24/11/2017

8

Báo cáo tình hình tham gia BHTN năm trước

Nơi nộp báo cáo: Sở Lao động Thương binh và Xã hội nơi DN đặt trụ sở.

Xem chi tiết mẫu báo cáo tình hình tham gia bảo hiểm thất nghiệp tại đây.

(Khoản 7 Điều 32 Nghị định 28/2015/NĐ-CP và Thông tư 28/2015/TT-BLĐTBXH)

14/01/2018

9

Báo cáo, công bố tình hình tổng hợp tai nạn lao động cả năm

Thông tin công bố phải được niêm yết công khai tại trụ sở của cơ sở và cấp tổ đội, phân xưởng (đối với các tổ đội, phân xưởng có xảy ra tai nạn lao động) và đăng tải trên trang thông tin điện tử của cơ sở (nếu có).

(Khoản 1 Điều 24 Nghị định 39/2016/NĐ-CP và Khoản 1 Điều 4 Thông tư 08/2016/TT-BLĐTBXH)

- Công bố cho NLĐ biết: 14/01/2018

- Gửi báo cáo đến Sở Lao động Thương binh Xã hội nơi DN đặt trụ sở chính: 09/01/2018

10

Báo cáo công tác an toàn vệ sinh lao động

Nơi nộp báo cáo: Sở Lao động - Thương binh và Xã hội, Sở Y tế

(Có thể nộp trực tiếp hoặc bằng fax, bưu điện, thư điện tử)

(Khoản 2 Điều 10 Thông tư 07/2016/TT-BLĐTBXH)

09/01/2018

11

Đánh giá kết quả hoạt động của người lao động và tình hình sản xuất kinh doanh

Pháp luật lao động không có quy định cụ thể, tuy nhiên, thường doanh nghiệp sẽ chuẩn bị trước khi kết thúc năm hoặc sau khi kết thúc năm vài ngày.

12

Thưởng Tết cho người lao động

Dựa trên kết quả đánh giá trên mà doanh nghiệp thưởng Tết cho người lao động

(Điều 103 Bộ luật lao động 2012)

13

Công việc khác

- Nộp lại tờ khai thuế môn bài, nếu trong năm 2016 có thay đổi bậc môn bài.

- Rà soát lại sổ sách, chứng từ, cân đối doanh thu, chi phí, chuẩn bị cho BCTC năm 2016, bởi nếu không hợp lý sẽ có hậu quả sau này. Thời gian tháng 12 này cực kỳ quan trọng trong việc bổ sung các chứng từ thiếu cho cả năm.

- Thực hiện việc kiểm kê tài sản cuối năm 2017 bao gồm NVL, hàng hóa, CCDC, TSCĐ…

- Thực hiện chốt và đối chiếu các khoản công nợ cuối năm 2017, bao gồm tất cả các khoản công nợ phải thu, phải trả…

Chậm nhất 31/12/2017