Trả lời nhanh
Theo quy định tại thời điểm bài viết (cuối năm 2015), doanh nghiệp cần nộp mẫu 06/GTGT chậm nhất 20/12/2015 nếu đủ điều kiện, nộp lại tờ khai lệ phí môn bài trước 31/12/2015 nếu đổi bậc, kiểm kê tài sản và chốt công nợ ngày 31/12. Tháng 1/2016 nộp tiền môn bài và tờ khai tháng 12 hạn 20/01, quý IV hạn 30/01; đến 31/03/2016 nộp báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN, TNCN.
Ý chính
- Chậm nhất 20/12/2015: nộp mẫu 06/GTGT nếu thuộc trường hợp đăng ký khấu trừ cho năm 2016
- Chậm nhất 31/12/2015: nộp lại tờ khai môn bài nếu thay đổi bậc môn bài; kiểm kê tài sản, đối chiếu công nợ
- Chậm nhất 30/01/2016: nộp tiền thuế môn bài năm 2016
- Ngày 20/01/2016: tờ khai, tiền thuế tháng 12/2015; 30/01/2016: tờ khai quý IV/2015
- Chậm nhất 31/03/2016: nộp BCTC năm 2015 và quyết toán thuế TNDN, TNCN
Theo quy định tại thời điểm đăng bài (03/12/2015); chính sách có thể đã thay đổi.
Trong những tháng cuối năm có rất nhiều công việc mà kế toán cần phải làm và cần phải nộp những loại giấy tờ gì cho cơ quan thuế để tránh bị nộp phạt…Thời hạn nộp như thế nào? Thì bài viết này Kế Toán Đức Minh nêu rõ các vấn đề trên. Các Doanh nghiệp thực hiện đúng để tránh bị nộp phạt.
1/ Trong tháng 12/2015:
- Chậm nhất ngày 20/12/2015, NỘP MẪU 06/GTGT đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ cho năm 2016, nếu doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2014 hoặc quý 1+2+3/2015, có doanh thu dưới 1 tỷ.
- Chậm nhất 31/12/2015, nộp lại TỜ KHAI THUẾ MÔN BÀI, nếu trong năm 2015 có thay đổi bậc môn bài.
- Rà sót lại sổ sách, chứng từ, cân đối doanh thu, chi phí, chuẩn bị cho BCTC năm 2015. Thời gian tháng 12 này cực kỳ quan trọng trong việc bổ sung các chứng từ thiếu cho cả năm. Tại ngày 31/12/2015:
+ thực hiện việc kiểm kê tài sản cuối năm 2015 bao gồm NVL, hàng hóa, CCDC, TSCĐ…
+ thực hiện chốt và đối chiếu các khoản công nợ cuối năm 2015, bao gồm tất cả các khoản công nợ phải thu, phải trả…
2/ Trong tháng 01/2016:
- Chậm nhất ngày 30/01/2016: nộp TIỀN THUẾ MÔN BÀI cho năm 2016.
- Chậm nhất ngày 20/01/2016: nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo THÁNG (cho tháng 12/2015): thuế GTGT tháng 12/2015, thuế TNCN tháng 12/2015, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2015 và các tờ khai theo tháng khác (nếu có).
- Chậm nhất ngày 30/01/2016: nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo QUÝ (cho quý 04/2015): thuế GTGT quý 4/2015, thuế TNCN quý 4/2015, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 4/2015 và các tờ khai theo quý khác (nếu có). Riêng thuế TNDN chỉ nộp TIỀN THUẾ mà ko phải nộp tờ khai.
3/ Trong tháng 02/2016:
- Chậm nhất ngày 20/02/2016: nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo THÁNG (cho tháng 01/2016): thuế GTGT tháng 01/2016, thuế TNCN tháng 01/2016, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 01/2016 và các tờ khai theo tháng khác (nếu có).
4/ Trong tháng 03/2016
- Chậm nhất 31/03/2016: NỘP BCTC năm 2015 cho cơ quan thuế, cơ quan thống kê và cơ quan đăng ký kinh doanh.
- Chậm nhất 31/03/2016: nộp tờ khai QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN + TNCN và các tờ khai QT năm khác (nếu có). Nộp bổ sung tiền thuế TNDN + TNCN nếu quyết toán có chênh lệch so với tạm tính quý.
Bạn đọc có thể tham khảo thêm các bài viết có liên quan:
>>> Công việc cuối năm của kế toán cuối năm 2022, đầu năm 2023
Khoá học liên quan
Kế toán thực tế
Kèm 1-1 trên chứng từ thật · khai giảng liên tục
