Tin mới

Quyết toán thuế 2016 - những công ty thương mại dịch vụ cần chú ý những gì?
Tháng 3 sắp tới là giai đoạn vô cùng bận rộn của các công ty  cũng như các doanh nghiệp và cá nhân khi quyết toán thuế...
Thủ thuật biến hồ sơ của bạn phù hợp với bất kỳ công việc nào
Bước đầu tiếp cận với nhà tuyển dụng chính là CV xin việc của bạn. Nó giống như một thông điệp đưa bạn đến với cơ hội...
Những lưu ý cần thiết cho quyết toán thuế  thu nhập cá nhân 2016
Bạn là người tham gia lao động và có thu nhập. Bạn phải thực hiện quyền và nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân cho Nhà...
Thế nào là công tác phí? Những quy định về công tác phí trong doanh nghiệp
Chi phí công tác là một nghiệp vụ phát sinh thường xuyên xảy ra trong các doanh nghiệp, để cho công việc hạch toán công...
Viết ngay những điều này vào CV nếu bạn chưa có chút kinh nghiệm nào
Bạn là người mới ra trường chưa có chút kinh nghiệm thực tế nào? Bạn lo lắng khi viết CV xin việc?Không có chút kinh...

Hình ảnh

Được tài trợ

Khuyến mãi lớn của MISA
Kiến thức kế toán cho người đi làm

Công việc của kế toán công nợ là gì?

08/08/2014 04:28

Kế toán công nợ có trách nhiệm quản lý toàn bộ công nợ của doanh nghiệp

 Công việc của kế toán công nợ là gì?
 

Với những công ty lớn có nhiều đối tác, quan hệ khách hàng rộng thì phải cần thêm một kế toán công nợ. Kế toán công nợ có trách nhiệm quản lý toàn bộ công nợ của công ty. 

 


 

Kế toán công nợ trong doanh nghiệp phải làm những việc sau:

 


 

1. Nhận hợp đồng kinh tế của các bộ phận:

 


 

-  Kiểm tra nội dung, các điều khoản trong hợp đồng có liên quan đến điều khoản thanh toán.

 

 

- Thêm mã khách hàng, mã nhà cung cấp mới vào Solomon đối với các khách hàng mới

 

 

-  Sửa mã trên đối với khách hàng, nhà cung cấp có sự chuyển nhượng hoặc thay đổi

 

 

- Vào mã hợp đồng trong Phần mềm quản lý Tài chính Kế toán để theo dõi theo từng hợp đồng của từng khách hàng

 


 

2. Nhận đề nghị xác nhận công nợ với khách hàng, nhà cung cấp

 


 

3. Xác nhận (Release) hoá đơn bán hàng, chứng từ thanh toán

 


 

4. Kiểm tra công nợ:

 


 

- Khách hàng mua hàng theo từng đề nghị và dựa trên hợp đồng nguyên tắc bán hàng đã ký, kiểm tra giá trị hàng mà khách hàng muốn mua, hạn mức tín dụng và thời hạn thanh toán mà công ty chấp nhận cho từng khách hàng.

 

Khách hàng mua hàng theo hợp đồng kinh tế đã ký, kiểm tra về số lượng hàng, chủng loại hàng hoá, phụ kiện đi kèm, giá bán, thời hạn thanh toán.

 

 

- Kiểm tra chi tiết công nợ của từng khách hàng theo từng chứng từ phát sinh công nợ, hạn thanh toán, số tiền đã quá hạn, báo cho bộ phận bán hàng, cán bộ thu nợ và cán bộ quản lý cấp trên.

 

 

- Kiểm tra chi tiết công nợ của từng nhà cung cấp, từng bộ phận theo từng chứng từ phát sinh công nợ phải trả, hạn thanh toán, số tiền nợ quá hạn, số tiền PP và báo cho các bộ phận mua hàng và cán bộ quản lý cấp trên

 


 

5. Liên lạc thường xuyên với các bộ phận/ Cán bộ quản trị hợp đồng về tình hình thực hiện hợp đồng.

 


 

6. Theo dõi tình hình thanh toán của khách hàng, khi khách hàng trả tiền tách các khoản nợ theo hợp đồng, theo hoá đơn bán hàng.

 


 

7. Theo dõi tình hình thực hiện các hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ trong và ngoài nước của các bộ phận.

 


 

8. Đôn đốc và trực tiếp tham gia thu hồi nợ với các khoản công nợ khó đòi, nợ lâu, và các khoản công nợ trả trước cho nhà cung cấp đã quá thời hạn nhập hàng hoặc nhận dịch vụ

 


 

9. Lập bút toán kết chuyển công nợ hàng hoá, dịch vụ với các Chi nhánh/công ty

 


 

10. Định kỳ làm xác nhận công nợ với các chi nhánh/công ty

 


 

11. Lập bút toán điều chỉnh tỷ giá và các điều chỉnh liên quan của các bộ phận, khách hàng, nhà cung cấp

 


 

12. Kiểm tra báo cáo công nợ trên phần mềm

 


 

13. Lập báo cáo công nợ và công nợ đặc biệt

 


 

14. Lập thông báo thanh toán công nợ

 


 

15. Lập báo cáo tình hình thực hiện các hợp đồng, thông tin chung về công nợ.

 


 

16. Kiểm tra số liệu công nợ để lập biên bản xác nhận công nợ với từng khách hàng, từng nhà cung cấp.

 


 

17. Công nợ tạm ứng của cán bộ công ty/chi nhánh

 


 

-  Hàng ngày, theo dõi hạn thanh toán tạm ứng và nhắc thanh toán khi đến hạn chi tiết theo từng đối tượng, bộ phận

 

 

-  Hàng tuần, thông báo danh sách tạm ứng chung và danh sách tạm ứng từng lần quá hạn đến từng đối tượng, bộ phận.

 

 

-  Cuối năm, xác nhận nợ các khoản tạm ứng với từng cán bộ, bộ phận.

 


 

18. Công nợ ủy thác:

 


 

- Quản lý các hợp đồng uỷ thác theo từng khách hàng: kiểm tra nội dung, vào sổ theo dõi các hợp đồng uỷ thác khi nhận được hợp đồng.

 

- Khi hàng về, trên cơ sở hợp đồng uỷ thác, tờ khai hải quan để kiểm tra, đối chiếu, tra mã hàng, vào phần mềm, in phiếu nhập kho, hóa đơn trả hàng ủy thác. Định khoản hoá đơn, vào phần mềm các nghiệp vụ phát sinh (phần nghiệp vụ khác).

 

 

- Kiểm tra các số liệu đã vào phần mềm, in bảng kê chứng từ chuyển cho kế toán trưởng kiểm soát

 

 

- Nhận lại chứng từ đã kiểm soát để lưu trữ.

 

 

- Theo dõi việc thực hiện hợp đồng uỷ thác và nhắc thanh toán khi đến hạn.

 

 

- Điều chỉnh chênh lệch tỷ giá theo từng hợp đồng khi thực hiện xong.

 

 

- Kiểm tra, đối chiếu và xác nhận công nợ các khoản công nợ ủy thác theo từng hợp đồng uỷ thác, từng khách hàng, từng bộ phận.

 


 

19. Công nợ khác:

 


 

- Phần hàng hóa: theo dõi và nhắc làm các thủ tục xuất trả vay, trả bảo hành khi có hàng.

 

 

- Phần phải thu, phải trả khác: theo dõi và nhắc thanh toán khi có phát sinh.

 

 

- Kiểm tra, đối chiếu và xác nhận nợ các khoản công nợ phải thu, phải trả theo từng khách hàng, từng bộ phận.

 


 

20. Các khoản vay cá nhân và cán bộ trong công ty:

 


 

- Quản lý các hợp đồng, biên bản thanh toán hợp đồng vay cá nhân và cán bộ.

 

 

- Theo dõi các hợp đồng và nhắc thanh toán khi đến hạn.

 

 

- Làm thanh lý hợp đồng cũ và hợp đồng mới khi có phát sinh.

 

 

- Điều chỉnh các bút toán chênh lệch tỷ giá phát sinh.

 

 

- Tính lãi phải trả cho từng đối tượng và từng hợp đồng.

 
 
 

Nguồn Tổng hợp


  • Chia sẻ
Bình luận

BÀI VIẾT LIÊN QUAN